一、關(guān)于保證擔(dān)保的一般規(guī)定

　　保證，是指保證人與債權(quán)人約定當(dāng)債權(quán)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。依《擔(dān)保法》的規(guī)定，保證方式可分為一般保證和連帶責(zé)任保證兩種。當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的是一般保證。當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人對債務(wù)承擔(dān)連帶保證責(zé)任的是連帶責(zé)任保證。一般保證和連帶責(zé)任保證最大的區(qū)別在于保證人是否享有先訴抗辯權(quán)。一般保證的保證人享有先訴抗辯權(quán)。在一般保證情況下，當(dāng)債務(wù)履行期滿，債務(wù)人未能履行債務(wù)時(shí)，保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。而在連帶責(zé)任保證的情況下，保證人不享有先訴抗辯權(quán)，即連帶責(zé)任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期限屆滿沒有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求保證人在保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。

　　上述情況表明，保證人在不同的保證方式中所處的不同，其利益受到保護(hù)的程度也有差異。一般而言，保證人在一般保證中的地位較優(yōu)越，實(shí)際承擔(dān)的是補(bǔ)充責(zé)任，即第二位的責(zé)任，而連帶責(zé)任保證中的保證人則不享有此種“順序”利益。只要債務(wù)人不履行其債務(wù)，保證人就得滿足債權(quán)人提出的承擔(dān)保證責(zé)任的請求。因此，在保證合同中最好明確約定保證方式。當(dāng)事人對保證方式?jīng)]有約定或者約定不明確的，按照連帶責(zé)任保證承擔(dān)保證責(zé)任。當(dāng)事人對保證擔(dān)保的范圍沒有約定或者約定不明確的，保證人應(yīng)當(dāng)對全部債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。

　　通常，當(dāng)事人約定保證擔(dān)保的范圍，可以單就本金債權(quán)為保證，不保證利息；也可以僅就債權(quán)的一部分設(shè)定擔(dān)保，還可以只保證締結(jié)保證合同時(shí)已存在的債權(quán)，而不及于后擴(kuò)張的部分。應(yīng)注意的是，基于保證的附從性要求，約定的保證擔(dān)保范圍不得超出主債務(wù)的數(shù)額。否則，超出部分無效。

　　二、企業(yè)防范保證擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)建議

　　目前，在我國保證擔(dān)保實(shí)踐中還存在許多問題，主要表現(xiàn)在：一是不注意審查保證人的主體資格，致使有些不能擔(dān)保或者沒有條件擔(dān)保的單位和個(gè)人進(jìn)行了擔(dān)保，保證合同無效。二是保證擔(dān)保的程序不健全。在實(shí)際擔(dān)保中，一些企業(yè)在擔(dān)保時(shí)只在主合同上簽字或蓋章，沒有另行簽訂保證合同，從而使保證方式不明確，保證范圍和保證期限不明確等一系列問題，造成保證人喪失先訴抗辯權(quán)、保證范圍擴(kuò)大以及保證期限延長等不利后果，加大了保證人的風(fēng)險(xiǎn)。三是缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識。不少企業(yè)在債權(quán)得到擔(dān)保后，以為萬事無憂，忽視對保證人的動(dòng)態(tài)進(jìn)行調(diào)查，因而有些擔(dān)保企業(yè)采取合并、分立等變更企業(yè)組織形式或者隱匿、轉(zhuǎn)移抵押物甚至申請破產(chǎn)，從而出現(xiàn)了不具備代為清償能力的“空殼”企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保，致使債權(quán)無法實(shí)現(xiàn)。四是盲目提供擔(dān)保。有些企業(yè)在為第三人提供保證擔(dān)保時(shí)，對第三人不作償債能力分析，僅憑個(gè)人之間的信任關(guān)系盲目提供擔(dān)保，給企業(yè)造成重大損失。

　　針對保證擔(dān)保實(shí)踐中存在的問題，為防范保證擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)注意以下問題：

　　1.注意審查保證人的主體資格

　　根據(jù)《擔(dān)保法》等法律、法規(guī)的規(guī)定，保證擔(dān)保人必須是符合法律規(guī)定，具有代為清償能力的法人、其他組織或個(gè)人。不具備上述能力的不能成為擔(dān)保人。我國法律對擔(dān)保人的主體資格作了限制性的規(guī)定：國家機(jī)關(guān)、學(xué)校、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位不得成為擔(dān)保人；企業(yè)法人分支機(jī)構(gòu)、職能部門等也不能成為擔(dān)保人。但有法人書面授權(quán)的企業(yè)法人分支機(jī)構(gòu)，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供擔(dān)保。需要說明的是，有資格作為擔(dān)保人對外簽訂擔(dān)保合同的主體僅限于兩類，即經(jīng)批準(zhǔn)有權(quán)經(jīng)營對外擔(dān)保業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)（外資金融機(jī)構(gòu)除外）和具有代為清償能力的非金融企業(yè)法人，包括內(nèi)資企業(yè)和外商投資企業(yè)。

　　2.嚴(yán)格審查被擔(dān)保企業(yè)的資信狀況，降低信用風(fēng)險(xiǎn)

　　企業(yè)擔(dān)保具有一定的風(fēng)險(xiǎn)，這從客觀上要求企業(yè)提供擔(dān)保時(shí)要通過對被擔(dān)保企業(yè)的信用品質(zhì)進(jìn)行評估審查其信譽(yù)程度，從而了解被擔(dān)保企業(yè)履行償債義務(wù)的可能性。這可以通過了解被擔(dān)保企業(yè)提供的付款記錄，判斷其是否具有按期足額償還債務(wù)的良好信譽(yù)。同時(shí)，擔(dān)保企業(yè)還可以審查被擔(dān)保企業(yè)的償債能力，即其資產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量以及負(fù)債比例。也就是用“資產(chǎn)負(fù)債率”、“流動(dòng)比率”和“速動(dòng)比率‘等指標(biāo)來衡量，對被擔(dān)保企業(yè)的變現(xiàn)能力、支付能力和財(cái)務(wù)實(shí)力有所了解，然后再以被擔(dān)保企業(yè)目前的經(jīng)營狀況做補(bǔ)充，判斷出被擔(dān)保企業(yè)的償債能力。

　　3.加大對保證擔(dān)保的管理力度

　　企業(yè)必須從嚴(yán)控制下屬企業(yè)及分支機(jī)構(gòu)或控股、參股企業(yè)對外提供擔(dān)保。對外提供擔(dān)保，某種意義上是對企業(yè)資產(chǎn)權(quán)益的一種處置方式。企業(yè)對外提供擔(dān)保應(yīng)得到企業(yè)出資者的認(rèn)可或授權(quán)。擔(dān)保人不得為外商投資企業(yè)注冊資本提供擔(dān)保，內(nèi)資企業(yè)和中資金融機(jī)構(gòu)不得為外商投資企業(yè)中的外方投資部分的對外債務(wù)提供擔(dān)保。內(nèi)資企業(yè)只能為其直屬子公司或者其參股企業(yè)中方投資比例部分對外債務(wù)提供對外擔(dān)保，但被擔(dān)保人為以發(fā)行B股H股等方式在境外上市的外商投資企業(yè)除外。非金融企業(yè)法人對外提供的對外擔(dān)保余額不得超過其凈資產(chǎn)的50％，并不得超過其上年外匯收入。對外擔(dān)保合同必須履行審批和登記手續(xù)。否則，擔(dān)保合同無效。

　　4.適當(dāng)運(yùn)用反擔(dān)保，減少直接風(fēng)險(xiǎn)損失

　　《擔(dān)保法》第4條規(guī)定：“第三人為債務(wù)人提供擔(dān)保時(shí)，可以要求債務(wù)人提供反擔(dān)保�！敝�(jǐn)慎的企業(yè)在為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔(dān)保時(shí)，特別是在擔(dān)保人與債務(wù)人并無直接的利益關(guān)系或隸屬關(guān)系，而且對承擔(dān)保證責(zé)任后追償權(quán)能否實(shí)現(xiàn)把握不準(zhǔn)的情況下，必須要求債務(wù)人提供反擔(dān)保。運(yùn)用反擔(dān)保手段使保證人在代為清償債務(wù)后，可以取得一種實(shí)在的求償權(quán)，這種求償權(quán)是有抵押物、質(zhì)押物和留置物等具體指向的。所以，反擔(dān)保是保障擔(dān)保人將來承擔(dān)責(zé)任后對債務(wù)人的追償權(quán)實(shí)現(xiàn)的有利保證，同時(shí)反擔(dān)保也是一種減少直接風(fēng)險(xiǎn)損失的有效措施。

　　5.樹立風(fēng)險(xiǎn)意識，建立擔(dān)保的保險(xiǎn)制度

　　當(dāng)保證合同經(jīng)公證成立后，擔(dān)保企業(yè)可以要求債務(wù)人對擔(dān)保合同所涉及的物、款再次向保險(xiǎn)公司投保，以分散并轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)企業(yè)交納保險(xiǎn)費(fèi)后，將由保險(xiǎn)公司進(jìn)行多方面的審查、監(jiān)督，并進(jìn)行事前、事中稽核控制，從而將擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)降到最低點(diǎn)。

　　6.選擇保證方式，減輕保證責(zé)任

　　在多數(shù)人擔(dān)保的情況下，應(yīng)明確保證擔(dān)保的份額，盡量縮小保證范圍，約定保證期間。在可以選擇保證方式的情況下，力爭選擇一般保證，回避連帶責(zé)任保證，將被保證企業(yè)推為第一債務(wù)人。這樣可以在主合同糾紛未經(jīng)審判或仲裁，并就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，擔(dān)保企業(yè)對債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。對強(qiáng)制執(zhí)行后不足部分，可由擔(dān)保企業(yè)承擔(dān)。

　　7.注意運(yùn)用保證責(zé)任的免責(zé)條款

　　企業(yè)在進(jìn)行保證擔(dān)保時(shí)，需要特別注意保證責(zé)任免除問題。根據(jù)《擔(dān)保法》規(guī)定，在下列情況下，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任：（1）保證合同中沒有約定保證責(zé)任期限或約定期限不明確的，在一般保證時(shí)，主債務(wù)履行屆滿6個(gè)月后，在連帶責(zé)任保證時(shí)，超過6個(gè)月的法定保證期間，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任。（2）債權(quán)人未在約定的保證期限內(nèi)向保證人主張權(quán)利的，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任。（3）保證期間，保證人對未經(jīng)其同意轉(zhuǎn)讓的債務(wù)，不再承擔(dān)保證責(zé)任。（4）未經(jīng)保證人書面同意，債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任。