1.四川省電力公司集團型FMIS建設(shè)背景

　　1.1公司宏觀管理體制及背景

　　四川省電力公司現(xiàn)有17個電業(yè)局（公司），承擔(dān)著四川全省的電網(wǎng)建設(shè)和供電任務(wù)，年售電量達到500多億千瓦時，預(yù)計2004年售電量將達到550億千瓦時。企業(yè)發(fā)展態(tài)勢良好，現(xiàn)已擁有岷江水電等兩家上市公司和眉山鋁廠等兩家直接投資企業(yè)。全公司的員工現(xiàn)在是33000人左右，有6000多人在從事多種產(chǎn)業(yè)，主業(yè)有兩萬多人。全川有21個地市州，在18個地市州建有分支機構(gòu)。企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)是以資本為紐帶，以資產(chǎn)重組為突破口，以電網(wǎng)經(jīng)營為核心，多種產(chǎn)業(yè)同步發(fā)展，大力開拓國際市場，確保2005年前把公司建成中國的現(xiàn)代企業(yè)集團，力爭2015年前把公司建設(shè)成國際的跨國企業(yè)集團。

　　為了適應(yīng)新的“經(jīng)營型、控股型、集團型、現(xiàn)代化”的戰(zhàn)略目標(biāo)，財務(wù)工作必須借助先進的管理理念、先進的管理工具，以財務(wù)管理信息化帶動公司管理現(xiàn)代化，為公司經(jīng)營決策提供依據(jù)。建立基于集團型的先進、實用、安全、可靠的財務(wù)管理信息系統(tǒng)成為四川省電力公司的必然要求，從而實現(xiàn)業(yè)務(wù)與財務(wù)管理的一體化、實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程管理的規(guī)范化、實現(xiàn)全面預(yù)算管理的網(wǎng)絡(luò)化。

　　1.2目前公司財務(wù)管理信息化現(xiàn)狀

　?。?）處于以會計電算化為基礎(chǔ)、以會計核算為導(dǎo)向的階段

　　目前，四川省電力公司絕大多數(shù)單位已經(jīng)成功運用了會計電算化，處于以會計核算為導(dǎo)向的會計電算化階段。會計電算化大大減輕了財務(wù)人員手工工作的工作量，但財務(wù)管理的主要職能依然是事后核算；會計電算化網(wǎng)絡(luò)也基本局限于財務(wù)部內(nèi)部，沒有實現(xiàn)業(yè)務(wù)財務(wù)一體化和財務(wù)信息的共享；會計電算化還是以核算單位為基礎(chǔ)，難以實現(xiàn)基于集團應(yīng)用的財務(wù)管理模式。實現(xiàn)財務(wù)管理信息化就是要使財務(wù)工作向“事前計劃、事中控制、事后分析”轉(zhuǎn)變。建立四川省電力公司財務(wù)管理信息系統(tǒng)，就是要進入以財務(wù)管理信息化為基礎(chǔ)，以價值鏈管理為導(dǎo)向的新階段。

　　（2）財務(wù)管理信息化基礎(chǔ)薄弱

　　從應(yīng)用系統(tǒng)來看，多種應(yīng)用系統(tǒng)并存，從整個集團公司角度來看，開發(fā)/維護成本高；大部分企業(yè)的應(yīng)用系統(tǒng)僅能滿足局部要求，整體水平不高。從數(shù)據(jù)庫來看，Dbase，F(xiàn)oxbase，Access， Sybase，SQL Server 等多種數(shù)據(jù)庫并存。從網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)來看，財務(wù)計算機未接入主干網(wǎng)絡(luò)。從硬件設(shè)施來看，許多單位的服務(wù)器已陳舊，僅能作客戶端；大部分單位未配備處理大量數(shù)據(jù)庫和用戶信息的服務(wù)器。

　　（3）財務(wù)管理規(guī)范、流程不統(tǒng)一

　　財務(wù)制度及標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，信息數(shù)據(jù)不能共享，不能及時收集匯總各種數(shù)據(jù)，快速做出決策，無法滿足集團公司的發(fā)展需要。

　　與舊的管理體制相適應(yīng)的會計核算、財務(wù)報表、績效考核、計劃與預(yù)算等流程不能滿足新的股份公司內(nèi)外部管理以及準(zhǔn)確而迅速的規(guī)劃及決策的要求。

　　1.3財務(wù)管理信息化總體要求

　　為了提高管理水平，控制生產(chǎn)成本，規(guī)范管理流程，增強對市場變化的應(yīng)變能力，四川省電力公司決定建設(shè)財務(wù)管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)財務(wù)管理信息化。其總體要求如下：

　　（1）財務(wù)信息系統(tǒng)的總體要求是以預(yù)算管理為核心，以成本控制為重點，以各項業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營全過程進行全方位控制。

　?。?）突出業(yè)務(wù)流程控制管理，業(yè)務(wù)流程內(nèi)各業(yè)務(wù)批準(zhǔn)權(quán)限能夠進行條件設(shè)置，對經(jīng)濟業(yè)務(wù)能夠按照權(quán)限大小，進行分級控制。

　?。?）突出預(yù)算管理，實行目標(biāo)預(yù)算管理，能夠?qū)崿F(xiàn)預(yù)算目標(biāo)的制定、預(yù)算執(zhí)行情況的檢查分析，目標(biāo)成本管理在預(yù)算管理中具有重要地位。

　?。?）系統(tǒng)要求安全可靠，建立安全的防火墻系統(tǒng)，防止計算機病毒的入侵。建立數(shù)據(jù)備份功能，確保數(shù)據(jù)安全可靠。

　?。?）實現(xiàn)財務(wù)管理信息系統(tǒng)的集團化應(yīng)用，實現(xiàn)企業(yè)資源計劃管理、日常經(jīng)營管理和生產(chǎn)運行管理的一體化應(yīng)用。

　　2.集團型FMIS的內(nèi)涵與建設(shè)步驟

　　2.1集團型企業(yè)財務(wù)管理信息系統(tǒng)的內(nèi)涵

　　建立集團型企業(yè)的財務(wù)管理信息系統(tǒng)與以往財務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)不同，集團型企業(yè)財務(wù)管理信息系統(tǒng)有著更多的內(nèi)涵，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

　?。?）業(yè)務(wù)流程改進（BPI）

　　傳統(tǒng)的FMIS建設(shè)也會涉及到的流程優(yōu)化、業(yè)務(wù)重組甚至機構(gòu)調(diào)整等問題，但這類問題往往局限于實施單位本身。在電力行業(yè)內(nèi)，江蘇省電力公司就采用這種方式進行了FMIS的建設(shè)，各個地市、縣供電公司都按照自己的業(yè)務(wù)模式與業(yè)務(wù)流程進行FMIS的建設(shè)，這樣做的優(yōu)點是減少實施阻力，便于實施工作開展，缺點是忽視FMIS應(yīng)該作為集團型企業(yè)進行資源優(yōu)化的有效工具，難以實現(xiàn)企業(yè)資源在集團范圍內(nèi)的優(yōu)化配置。

　　四川省電力公司FMIS建設(shè)強調(diào)建立集團型的FMIS系統(tǒng)，考慮到目前各個實施單位組織機構(gòu)設(shè)置不盡一致，提出了基于“管理流程型”的流程設(shè)計方法。每一個流程由省公司按照“內(nèi)控優(yōu)先、兼顧效率”的原則，定義好每一個流程的流轉(zhuǎn)步驟、相應(yīng)職能及控制點。出臺《四川省電力公司財務(wù)手冊》，各個實施單位在此框架下制定本單位的財務(wù)手冊并報省公司審批，凡是與省公司流程不一致的地方需要注明并由單位負責(zé)人簽字，采用“整體統(tǒng)一、尊重個性；持續(xù)改善、穩(wěn)步推進”的十六字方針，實現(xiàn)下屬單位流程管理的統(tǒng)一。

　?。?）管理體系標(biāo)準(zhǔn)化

　　FMIS建設(shè)過程中，編碼的標(biāo)準(zhǔn)化問題事關(guān)FMIS能否有效實現(xiàn)集中管理。四川省電力公司嚴格定義各項管理體系的編碼規(guī)則，提出了會計、預(yù)算、業(yè)務(wù)等各項管理體系的指導(dǎo)性編碼規(guī)則。隨著項目的開展，以后逐步將單位編碼、物料編碼、設(shè)備編碼等進行統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計，為全省的數(shù)據(jù)集中做好準(zhǔn)備。

　　（3）系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)化應(yīng)用

　　流程的統(tǒng)一與編碼的標(biāo)準(zhǔn)化為系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)化應(yīng)用提供了一個良好的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)與實踐平臺，軟件提供商已充分了解客戶需求，通過技術(shù)手段實現(xiàn)系統(tǒng)的跨地區(qū)的網(wǎng)絡(luò)化應(yīng)用。集團型企業(yè)的下屬企業(yè)所發(fā)生的業(yè)務(wù)應(yīng)能夠?qū)崟r反映到集團總部，集團總部也應(yīng)該能夠通過對下屬單位資源消耗、價值增加等指標(biāo)判斷各個下屬單位企業(yè)資源利用情況，實現(xiàn)集團資源在集團內(nèi)的最優(yōu)配置。

　?。?）注重解決企業(yè)之間的關(guān)系；

　　將業(yè)務(wù)流程進行網(wǎng)絡(luò)化應(yīng)用可以提高集團公司對下屬單位監(jiān)督的透明度，能夠促使集團總部與下屬單位的權(quán)限、職責(zé)界定清晰，理順上下級企業(yè)間的管理關(guān)系。

　　各單位的財務(wù)核算按照財務(wù)信息系統(tǒng)設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)和操作規(guī)范執(zhí)行，建立集團型企業(yè)FMIS建設(shè)可促進了集團中企業(yè)間的交流與合作，實現(xiàn)集團中資源的有效共享，各個單位可以最大限度的使用集團內(nèi)資源，準(zhǔn)確及時反映企業(yè)運營狀況，是提高企業(yè)競爭力和快速反應(yīng)能力的重要基礎(chǔ)。

　?。?）加強財務(wù)管理與中央監(jiān)管能力；

　　集團監(jiān)管力度及時效性不足明顯制約集團企業(yè)的發(fā)展，在無法建立有效的集團預(yù)算體系下，集團企業(yè)事前缺乏計劃性和預(yù)算編制，事中缺乏實時監(jiān)控，事后審計監(jiān)督也難免走過場，這都將給集團財務(wù)管理帶來一定的困難和風(fēng)險。集團型企業(yè)的權(quán)威來自于集團對下屬企業(yè)的監(jiān)管能力，財務(wù)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)要能夠為集團加強財務(wù)管理提供工具，要能夠體現(xiàn)出集團總部在整個企業(yè)中的地位與作用。能否建立起合理有效的集團財務(wù)管理體制，直接關(guān)系著集團企業(yè)各個組成部分經(jīng)營理財?shù)姆e極性、創(chuàng)造性與責(zé)任感，關(guān)系著財務(wù)資源以及其他各項經(jīng)濟資源配置與運行的秩序性與高效率性，是一個具有戰(zhàn)略意義的重大問題。

　　（6）加強數(shù)據(jù)集中處理的能力。

　　現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，為數(shù)據(jù)的跨區(qū)域處理提供的有效的手段和解決方案。集團型企業(yè)財務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)的一個重點是要解決數(shù)據(jù)的集中處理問題。財務(wù)信息準(zhǔn)確性不高，并普遍存在信息孤島的現(xiàn)象。很多集團各下屬企業(yè)財務(wù)人員由于受到內(nèi)部的控制、部門利益和業(yè)務(wù)能力局限等的影響，常常造成會計核算不準(zhǔn)、報表不真實，造假賬等問題，這些大大影響了財務(wù)信息的精確程度。并且由于部門之間從一開始就缺乏統(tǒng)一的規(guī)劃，集團難以通過匯總子公司的財務(wù)數(shù)據(jù)進行分析和管理，導(dǎo)致了一個個信息孤島的產(chǎn)生。建設(shè)FMIS系統(tǒng)，就是要逐步解決數(shù)據(jù)集中處理的問題，強化集團總部的數(shù)據(jù)處理能力，建立集團型財務(wù)管理信息系統(tǒng)。

　　2.2項目建設(shè)與實施過程

　　在分析了四川省電力公司管理現(xiàn)狀、電力企業(yè)核心價值鏈的基礎(chǔ)上，為了確保信息化建設(shè)與企業(yè)安全生產(chǎn)同時進行，也為了實現(xiàn)管理效益最大化，提出四川省電力公司信息化項目分“三步走”的建設(shè)思路。

　　第一階段：財務(wù)管理信息化（2004年4月-2005年4月）

　　“企業(yè)管理以經(jīng)營管理為核心、經(jīng)營管理以財務(wù)管理為核心、財務(wù)管理以預(yù)算管理為核心”。在四川省電力公司信息化建設(shè)的第一階段，將企業(yè)管理的核心部分――財務(wù)管理首先納入信息化管理，實現(xiàn)基于IT技術(shù)的全面預(yù)算管理、流程管理、業(yè)務(wù)財務(wù)一體化、內(nèi)部控制管理、債權(quán)債務(wù)管理、帳務(wù)管理、財務(wù)報告管理。

　　第二階段：經(jīng)營管理信息化（2005年4月-2006年4月）

　　在信息化建設(shè)的第二階段，優(yōu)先考慮企業(yè)經(jīng)營管理的信息化，包括物資的進銷存、合同管理、備品備料管理、資金管理、工程管理、燃料管理、投融資管理、固定資產(chǎn)管理，從源頭開始，實現(xiàn)物流、資金流的集成化應(yīng)用。

　　第三階段：企業(yè)管理信息化（2006年4月-2007年4月）

　　在信息化建設(shè)的第三階段，實現(xiàn)物流、資金流與電價管理、財務(wù)數(shù)據(jù)中心、決策支持的信息化。包括FMIS與電力營銷等其他專業(yè)模塊的集成，初步實現(xiàn)企業(yè)管理信息化的一體化應(yīng)用，構(gòu)造“數(shù)字電力”的供電企業(yè)管理雛形。

　　3.建立集團型FMIS需要重視的幾個問題

　　3.1企業(yè)管理當(dāng)局對信息化的認識是FMIS成功的基礎(chǔ)

　　財務(wù)工作作為企業(yè)管理的起點和歸屬點，其作用已經(jīng)被各級領(lǐng)導(dǎo)所認識。財務(wù)管理處于各種管理的基礎(chǔ)性地位，而且具有相當(dāng)?shù)墓残?，因此，從財?wù)管理入手，在實現(xiàn)集團財務(wù)信息化的基礎(chǔ)上，可以有效地推進其他信息化項目的建設(shè)。前一階段的工作實踐表明，在我公司這樣一個大型集團型老企業(yè)實施財務(wù)管理信息化，困難是客觀存在的，然而最大的困難還在于人們對信息化還缺乏應(yīng)有的認識，沒有緊迫感，在管理思想和管理方式上不能夠很快適應(yīng)信息化管理的需要。因此，要加快企業(yè)信息化進程，企業(yè)的廣大管理者必須對信息化建設(shè)的重要性和必要性形成共識，這是克服困難搞好這項工作的的重要前提。

　　3.2集團型FMIS建設(shè)要求相關(guān)管理組織建設(shè)到位

　　集團型企業(yè)FMIS的建設(shè)要求加強與FMIS系統(tǒng)相關(guān)的各項管理組織的完善。建立健全預(yù)算管理組織，建立各個單位的預(yù)算管理委員會、預(yù)算管理辦公室以及預(yù)算管理員網(wǎng)絡(luò)，建立健全FMIS建設(shè)的相關(guān)組織、成立FMIS建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組、工作小組，真正將全面預(yù)算管理工作、FMIS建設(shè)與優(yōu)化工作作為一項經(jīng)常性工作。積極推進財務(wù)管理職能轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)經(jīng)營管理以財務(wù)管理為核心、財務(wù)管理以預(yù)算管理為核心。

　　3.3集團型FMIS要求建立健全相關(guān)管理制度

　　集團型企業(yè)FMIS系統(tǒng)不同于傳統(tǒng)的核算型軟件，要求集團下屬所有單位建立健全各項管理制度，建立健全各個實施單位的預(yù)算管理辦法、預(yù)算管理辦法實施細則、預(yù)算管理委員會議事規(guī)則，從預(yù)算管理制度上對FMIS的實施和應(yīng)用提供依據(jù)與支持；還要做好相關(guān)管理制度的制定完善工作，對過去沒有具體落實，甚至有些定義含糊不清的管理制度，要進行一次清理。對不適應(yīng)FMIS工作的相關(guān)管理制度要進行修改，在FMIS上線以后，要考慮如何利用和發(fā)揮FMIS提供的功能，結(jié)合本單位的各項管理制度，進行規(guī)范化、程序化的管理。還要做好FMIS相關(guān)管理制度與崗位職責(zé)的制定，明確數(shù)據(jù)備份方案、FMIS系統(tǒng)應(yīng)急處理預(yù)案、FMIS系統(tǒng)管理分工、FMIS系統(tǒng)管理員操作規(guī)范以及涉及到FMIS工作的相關(guān)人員的操作規(guī)范及流程。

　　3.4集團型企業(yè)要清晰界定各級單位的管理界面

　　集團型企業(yè)對財務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)的要求是進行集中、統(tǒng)一管理。統(tǒng)一規(guī)范、統(tǒng)一實施，進行數(shù)據(jù)集中管理，實現(xiàn)各個系統(tǒng)的集成應(yīng)用。國外先進企業(yè)的一些成功范例充分說明了建立集團型企業(yè)過程中，進行集中、統(tǒng)一的財務(wù)管理有著重要的意義。因此，四川省電力公司打算通過FMIS系統(tǒng)改變現(xiàn)有管理模式，提升管理水平，分幾個階段逐步實現(xiàn)業(yè)務(wù)財務(wù)一體化運作、整個集團企業(yè)的財務(wù)集中管理、實現(xiàn)財務(wù)管理信息系統(tǒng)與其他專業(yè)子系統(tǒng)的集成、實現(xiàn)公司內(nèi)資源的合理配置、各級企業(yè)管理職能清晰界定。認真研究、探索“省公司-電業(yè)局-供電局”新的財務(wù)管理模式。按照“適時集中、適度分權(quán)”的要求，既要保證省公司的集中管理需要，保證省公司管理渠道的暢通，也要照顧下屬企業(yè)的企業(yè)經(jīng)營活動的主體地位，調(diào)動各個下屬企業(yè)的積極性。