關(guān)鍵詞：義務(wù)教育；財(cái)政轉(zhuǎn)移支付；公平；效益

　　義務(wù)教育財(cái)政轉(zhuǎn)移支付是指上級政府根據(jù)下級政府在其管理所轄地區(qū)的義務(wù)教育時(shí)所產(chǎn)生的財(cái)政缺口，對下級政府給予的用于義務(wù)教育發(fā)展的財(cái)政補(bǔ)貼。義務(wù)教育財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的直接目的是為了解決地區(qū)間義務(wù)教育財(cái)政的不平衡問題。從更深層次來看，其最終日的是追求義務(wù)教育的公平和效益，促進(jìn)地區(qū)間義務(wù)教育均衡發(fā)展。在教育經(jīng)濟(jì)學(xué)中，義務(wù)教育公平是一種價(jià)值取向，它包括政府提供的入學(xué)機(jī)會均等、受教育過程中的機(jī)會均等和取得學(xué)業(yè)成功的機(jī)會均等三個(gè)方面。義務(wù)教育效益是指義務(wù)教育提高全民素質(zhì)所產(chǎn)生的效果和利益，它包括經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。

　　一、義務(wù)教育財(cái)政轉(zhuǎn)移支付應(yīng)該堅(jiān)持公平原則

　　1.從義務(wù)教育公共產(chǎn)品屬性來看，義務(wù)教育財(cái)政轉(zhuǎn)移支付應(yīng)堅(jiān)持公平原則。

　　根據(jù)公共產(chǎn)品理論，公共產(chǎn)品有兩個(gè)主要特征，一是消費(fèi)上的非競爭性（Non—rivalness），即某個(gè)人或群體對某公共產(chǎn)品的消費(fèi)不會妨礙或減少其他人或群體對這種產(chǎn)品的消費(fèi)，新增加的消費(fèi)人數(shù)所帶來的邊際成本為零；二是受益的非排他性（Non—excludability），即某個(gè)人或群體在消費(fèi)某公共產(chǎn)品的同時(shí)，無法將另外一些人或群體排除在該公共產(chǎn)品的受益范圍之外。公共產(chǎn)品的這兩個(gè)特征表明，對于社會上消費(fèi)它的每一個(gè)人來說，公共產(chǎn)品無論是在機(jī)會上，還是在數(shù)量和質(zhì)量上都是均等的、公平的。

　　義務(wù)教育是通過立法規(guī)范受教育者家庭以及各級政府的行為。在普及了義務(wù)教育的地區(qū)，某個(gè)人接受了義務(wù)教育并不會妨礙其他人也接受義務(wù)教育，即義務(wù)教育具有消費(fèi)的非競爭性；在提供了免費(fèi)的義務(wù)教育的地區(qū)，不存在因某人沒有或不愿付費(fèi)就將其排除在義務(wù)教育的范圍之外，即義務(wù)教育也具有受益的非排他性。義務(wù)教育具有很強(qiáng)的公共產(chǎn)品性質(zhì)。厲以寧教授就把義務(wù)教育劃為具有純公共產(chǎn)品性質(zhì)的教育服務(wù)，因?yàn)椤敖邮苓@些類型的教育服務(wù)的人并不直接付費(fèi)，而維持這些教育服務(wù)的費(fèi)用則由政府的財(cái)政部門承擔(dān)，不享用這些教育服務(wù)的人也需要為此支付費(fèi)用（如納稅）�！币虼耍�政府應(yīng)該提供給每一學(xué)齡人口平等的受教育機(jī)會和大致均衡的義務(wù)教育資源。義務(wù)教育財(cái)政轉(zhuǎn)移支付作為通過調(diào)節(jié)義務(wù)教育財(cái)政、調(diào)節(jié)義務(wù)教育發(fā)展均衡水平的一種專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付方式，應(yīng)該堅(jiān)持公平原則。

　　政府間財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的主要目的是為了解決財(cái)政不平衡問題。一是縱向不平衡，即當(dāng)某級政府出現(xiàn)財(cái)政盈余的同時(shí)，另外一些級次的政府卻面臨財(cái)政赤字的現(xiàn)象；二是橫向不平衡，即在同一級次上的政府間出現(xiàn)的一些富裕地區(qū)政府財(cái)政盈余，而另一些貧困地區(qū)政府財(cái)政赤字的現(xiàn)象。公共產(chǎn)品由公共財(cái)政負(fù)擔(dān)，政府間財(cái)政的不平衡勢必要影響到公共產(chǎn)品的有效供給。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付就是要使公共產(chǎn)品直接提供者之間的財(cái)政趨于平衡，從而保證公共產(chǎn)品的有效供給。義務(wù)教育財(cái)政轉(zhuǎn)移支付，作為公共產(chǎn)品財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的一部分，其最終目的就是為了促進(jìn)地區(qū)間義務(wù)教育均衡發(fā)展，因此，應(yīng)該堅(jiān)持公平原則。

　　2.從我國的社會性質(zhì)來看，義務(wù)教育財(cái)政轉(zhuǎn)移支付應(yīng)該堅(jiān)持公平原則。

　　我國是社會主義國家，“共同富裕”是社會主義社會的本質(zhì)特征。我國幅員遼闊，民族眾多，地區(qū)間經(jīng)濟(jì)發(fā)展和教育發(fā)展不均衡。而且，改革開放之初的優(yōu)惠政策，對城市比對農(nóng)村有利，對沿海比對內(nèi)陸有利，進(jìn)一步加劇了地區(qū)間的不均衡。根據(jù)世界銀行專家的計(jì)算，按目前的國際標(biāo)準(zhǔn)衡量，我國的吉尼系數(shù)已由1985年的28.8%上升為1995年的33.8%，[1]收入分配不均衡的狀況增長顯著。

　　按照人力資本理論的觀點(diǎn)，教育不僅可以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度加快，也可以改善收入分配不公平的現(xiàn)象。今天，許多貧困家庭子女通過自身的努力以及政府和社會的幫助，通過接受較好水平的教育擺脫了父輩貧困的陰影。因此，義務(wù)教育財(cái)政轉(zhuǎn)移支付，應(yīng)該堅(jiān)持公平原則，加大對貧困地區(qū)地方財(cái)政的轉(zhuǎn)移支付力度，盡可能通過縮小地區(qū)間教育發(fā)展水平的差距縮小地區(qū)間經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的差距，使地區(qū)之間人們的收入分配相對均衡。

　　3.從法律的角度來看，義務(wù)教育財(cái)政轉(zhuǎn)移支付應(yīng)該堅(jiān)持公平原則。

　　義務(wù)教育是國家根據(jù)法律規(guī)定，對適齡兒童、少年實(shí)施一定年限和一定程度的學(xué)校教育�！督逃�法》第九條規(guī)定，“中華人民共和國公民有受教育的權(quán)利和義務(wù)�！钡谑畻l規(guī)定，“國家實(shí)行九年義務(wù)教育制度。各級人民政府采取各種措施保障適齡兒童、少年就學(xué)。適齡兒童、少年的父母或者其他監(jiān)護(hù)人以及有關(guān)社會組織和個(gè)人有義務(wù)使適齡兒童、少午接受并完成規(guī)定年限的義務(wù)教育。”《義務(wù)教育法》第五條也規(guī)定，“凡年滿六周歲的兒童，不分性別、民族、種族，應(yīng)當(dāng)入學(xué)接受規(guī)定年限的義務(wù)教育、條件不具備的地區(qū)，可以推遲到七周歲�！钡谑�二條規(guī)定，“實(shí)施義務(wù)教育所需事業(yè)費(fèi)和基本建設(shè)投資，由國務(wù)院和地方各級人民政府負(fù)責(zé)籌措，予以保證。”義務(wù)教育的各種法律法規(guī)，不僅規(guī)定了受教育者及其監(jiān)護(hù)人的權(quán)利和義務(wù)，也規(guī)定了政府在實(shí)施義務(wù)教育過程中應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，即保障義務(wù)教育所需要的人、財(cái)、物等教育資源的有效供給。

　　我國地區(qū)間義務(wù)教育發(fā)展不平衡，有的貧困地區(qū)義務(wù)教育還沒有普及，有的地區(qū)雖然義務(wù)教育暫時(shí)普及了，但由于地方財(cái)力薄弱，義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)沒有保障。義務(wù)教育財(cái)政轉(zhuǎn)移支付，在很大程度上是為了保障一些地區(qū)的義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)和在貧困地區(qū)普及九年義務(wù)教育。因此，義務(wù)教育財(cái)政轉(zhuǎn)移付，從法律的角度來看，是為了保證一部分地區(qū)兒童、少年平等的受教育權(quán)利、必須堅(jiān)持公平原則。

　　二、義務(wù)教育財(cái)政轉(zhuǎn)移交付應(yīng)該堅(jiān)持效益原則

　　1.根據(jù)人力資本理論的觀點(diǎn)，義務(wù)教育財(cái)政轉(zhuǎn)移支付應(yīng)該堅(jiān)持效益原則。

　　人力資本理論的觀點(diǎn)認(rèn)為，教育是一種人力資本投資，通過教育可以提高勞動(dòng)力的質(zhì)量，從而增加國民收入。從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看，投資的目的是為了獲取較高的收益，投資者最關(guān)注的問題是投入與產(chǎn)出的比例。對于教育而言就是關(guān)注教育資源的使用效率問題，投資者都追求以最小的投入獲得最大的產(chǎn)出，就是追求較高的教育資源利用效率。關(guān)于效率的概念，19世紀(jì)意大利經(jīng)濟(jì)學(xué)家帕累托認(rèn)為，效率是指當(dāng)群體中一個(gè)或更多成員的處境被改善而沒有一個(gè)成員的處境被惡化時(shí)的情況。這種情況，人們稱之為“帕累托最優(yōu)，”并把它視為經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的高效率準(zhǔn)則。

　　義務(wù)教育財(cái)政轉(zhuǎn)移支付，是財(cái)政支出的一種形式，也是政府對公共服務(wù)進(jìn)行投資的一種方式。作為一種投資，它應(yīng)該追求高效益。

　　2.根據(jù)邊際效益遞減規(guī)律，義務(wù)教育財(cái)政轉(zhuǎn)移支付應(yīng)該堅(jiān)持效益原則。

　　邊際效益遞減規(guī)律認(rèn)為，在一個(gè)地區(qū)或行業(yè)，當(dāng)資本的投入增加到一定程度時(shí)，再增加一單位的資本投入，其效益就會減少。如果把該資本投入到其它地區(qū)或行業(yè)，產(chǎn)生的機(jī)會效益就會增加。

　　我國東西部之間、城鄉(xiāng)之間義務(wù)教育發(fā)展水平的差距明顯。在東部地區(qū)，義務(wù)教育比較發(fā)達(dá)，上海、北京已普及了高中教育，在義務(wù)教育財(cái)政轉(zhuǎn)移支付過程中，如果再進(jìn)行專項(xiàng)補(bǔ)助，勢必會產(chǎn)生義務(wù)教育投資邊際效益遞減的趨勢。而西部貧困地區(qū)和農(nóng)村地區(qū)，義務(wù)教育發(fā)展水平較低，還處于義務(wù)教育投資邊際效益遞增階段。因此，應(yīng)該側(cè)重于對義務(wù)教育發(fā)展水平還不夠高的貧困地區(qū)財(cái)政進(jìn)行轉(zhuǎn)移支付，提高義務(wù)教育財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金的使用效益。

　　3.根據(jù)邊際效用最大化原理，義務(wù)教育財(cái)政轉(zhuǎn)移支付應(yīng)該堅(jiān)持效益原則。

　　邊際效用最大化原理認(rèn)為，消費(fèi)者最迫切的需要得到了滿足時(shí)，效用最大。也就是說，同樣量的消費(fèi)，對于不同層次的需求來說，效用不一樣，最迫切需要得到滿足的效用大于次迫切需要得到滿足的效用。

　　義務(wù)教育財(cái)政轉(zhuǎn)移支付所面對的有義務(wù)教育發(fā)達(dá)的東部地區(qū)。也有義務(wù)教育欠發(fā)達(dá)的西部地區(qū)，對東部地區(qū)進(jìn)行轉(zhuǎn)移支付，好比“錦上添花”，屬于次迫切需要滿足的效用。只有西部義務(wù)教育欠發(fā)達(dá)的貧困地區(qū)，才是最迫切需要義務(wù)教育財(cái)政轉(zhuǎn)移交付。對這些地區(qū)而言，義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付能使它獲得最迫切需要滿足的效用。因此，義務(wù)教育財(cái)政轉(zhuǎn)移支付應(yīng)該堅(jiān)持效益原則，加大對西部貧困地區(qū)財(cái)政的轉(zhuǎn)移支付力度，從整體上提高義務(wù)教育財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金的邊際效用。

　　一般都認(rèn)為，公平和效益是魚和熊掌的關(guān)系，不可兼得。實(shí)際上公平和效益也存在著一致性。袁振國教授用象限模式把教育的公平與效益之間關(guān)系表達(dá)為四種格局。第一象限表示，教育的公平水平高，效益水平也高；第二象限表示，教育的公平水平高，但教育的效益水平低；第三象限表示，教育的公平水平低，但教育的效益水平高；第四象限表示教育的公平水平低，教育的效益水平也低[2].在第一、四象限，教育的公平與效益是一致的，只有在第二、三象限時(shí)，才需要我們進(jìn)行價(jià)值選擇，是以公平為主？還是以效益為主？我國義務(wù)教育財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的最終目的，是為了促進(jìn)義務(wù)教育均衡發(fā)展。在目前地區(qū)義務(wù)教育發(fā)展極不均衡，少數(shù)地區(qū)義務(wù)教育還沒有普及的情況下，追求義務(wù)教育財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的公平、也是為了追求義務(wù)教育財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的效益；追求義務(wù)教育財(cái)政轉(zhuǎn)移支付效益，也能達(dá)到義務(wù)教育財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的公平。