凡獨(dú)立編報(bào)預(yù)、決算的行政單位，都必須在國(guó)家核定設(shè)立的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立存款戶(hù)。行政單位的貨幣資金，除保留限額內(nèi)的庫(kù)存現(xiàn)金外，其余都必須存人開(kāi)戶(hù)銀行，用于辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。行政單位在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的賬戶(hù)必須由單位財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一開(kāi)立和管理，避免多頭開(kāi)戶(hù)。在辦理銀行存款開(kāi)戶(hù)時(shí)，應(yīng)按銀行規(guī)定填列“開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)表”，報(bào)經(jīng)上級(jí)主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)同意后，連同蓋有有權(quán)簽發(fā)支票人的名章及單位財(cái)務(wù)公章的印簽卡片，交開(kāi)戶(hù)銀行辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)。
