最近筆者接到一些企業(yè)來(lái)人行咨詢(xún)所持資金證明書(shū)的真?zhèn)�。�?jīng)協(xié)助查詢(xún)，有不少資金證明書(shū)是假的。資金證明書(shū)主要是金融機(jī)構(gòu)出具，證明存款人帳戶(hù)資金的余額。而存款人用此證明書(shū)作為向外地拆出資金或投資辦企業(yè)的資金來(lái)源真實(shí)性證明。拆出資金時(shí)先由資金拆入方預(yù)交一部分手續(xù)費(fèi)（也叫好處費(fèi)或中介費(fèi)），等手續(xù)費(fèi)拿到手，就不見(jiàn)蹤影；投資辦企業(yè)時(shí)，先辦營(yíng)業(yè)執(zhí)照，后注入資金、等營(yíng)業(yè)執(zhí)照辦好后，就遠(yuǎn)走高飛，利用營(yíng)業(yè)執(zhí)照到外地行騙。為防范詐騙，就要及時(shí)準(zhǔn)確地辨認(rèn)資金證明書(shū)的真?zhèn)�。筆者現(xiàn)就如何辨認(rèn)資金證明書(shū)的真?zhèn)握勑┳R(shí)別方法。
1、看存款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所與出具資金證明的金融機(jī)構(gòu)是否為同一地。根據(jù)現(xiàn)行的金融法規(guī)規(guī)定，企業(yè)應(yīng)在核發(fā)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的工商管理局所在地的金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本結(jié)算帳戶(hù)；需到外地開(kāi)立一般存款帳戶(hù)或臨時(shí)存款帳戶(hù)的，需經(jīng)企業(yè)注冊(cè)所在地的人民銀行批準(zhǔn)。如果出具資金證明書(shū)的金融機(jī)構(gòu)與存款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所不在同一地，此資金證明書(shū)應(yīng)進(jìn)一步查詢(xún)，鑒別真?zhèn)巍?br>
2、看存款人存款帳戶(hù)中的科目代號(hào)是否與存款人的企業(yè)從業(yè)性質(zhì)一致。存款帳戶(hù)中的前三位一般為存款帳戶(hù)的科目代號(hào)，如工行工業(yè)企業(yè)存款科目代號(hào)為221，存款人為工業(yè)企業(yè)的，其存款帳戶(hù)的前三位為221。如果存款人的存款帳戶(hù)中的科目代號(hào)與存款人企業(yè)的從業(yè)性質(zhì)不一致，應(yīng)進(jìn)一步查詢(xún)，辨認(rèn)真?zhèn)巍?br>
3、看存款人的存款幣種與金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)范圍是否相一致。目前，工商、農(nóng)業(yè)、建設(shè)、中國(guó)四家銀行均經(jīng)營(yíng)外幣存款業(yè)務(wù)，但國(guó)有銀行的縣以下（包括縣及縣級(jí)市）分支機(jī)構(gòu)大部分吸收外幣儲(chǔ)蓄存款，企業(yè)外幣存款只有少數(shù)中行的縣以下機(jī)構(gòu)辦理，市以上國(guó)有銀行的企業(yè)外幣存款業(yè)務(wù)大部分在直屬營(yíng)業(yè)部或國(guó)際業(yè)務(wù)部辦理，市分行下屬的辦事處、分理處大部分不辦理企業(yè)外幣存款業(yè)務(wù)。近幾年新組建的地方商業(yè)銀行均沒(méi)有外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)權(quán)，因此不能辦理外幣存款。如果金融機(jī)構(gòu)出具的資金證明書(shū)是證明存款人的外幣存款，就需分析此金融機(jī)構(gòu)是否具有外幣業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)權(quán)。如果不具有外幣經(jīng)營(yíng)權(quán)的金融機(jī)構(gòu)出具了外幣存款證明，此證明書(shū)一般為假證明。
4、看資金證明書(shū)字體是否符合現(xiàn)行的書(shū)寫(xiě)要求。如果發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)出具的資金證明書(shū)為繁體字或是國(guó)家不承認(rèn)的簡(jiǎn)體字，就需查詢(xún)以鑒別資金證明書(shū)的真?zhèn)巍?br>
5、看資金證明書(shū)的內(nèi)容是否與實(shí)際情況相符。如果發(fā)現(xiàn)資金證明書(shū)的內(nèi)容與實(shí)際情況不符，就應(yīng)核實(shí)真?zhèn)巍?br>
6、看資金證明書(shū)上的印章是否與實(shí)際相符。金融機(jī)構(gòu)的印章可以到當(dāng)?shù)貙?duì)口銀行去驗(yàn)證，沒(méi)有對(duì)口銀行的可以到當(dāng)?shù)厝嗣胥y行去驗(yàn)證。驗(yàn)證不符的，一般為假證明；驗(yàn)證有疑點(diǎn)的，應(yīng)進(jìn)一步查詢(xún)鑒別。
7、對(duì)發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題或有疑點(diǎn)的資金證明書(shū)可通過(guò)對(duì)口銀行或當(dāng)?shù)厝嗣胥y行向出具資金證明書(shū)的金融機(jī)構(gòu)及其所在地的人民銀行查詢(xún)以辨認(rèn)真?zhèn)巍?
