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怎樣辦理庫存現(xiàn)金限額？
核定庫存現(xiàn)金限額是現(xiàn)金管理的一項重要制度。辦理庫存現(xiàn)金限額的一般程序為：首先，填制現(xiàn)金庫存限額申請批準書（格式如表3－1所示）；然后，報送開戶銀行簽署審查批準意見和核定數(shù)額。
庫存現(xiàn)金限額經(jīng)銀行核定批準后，開戶單位應當嚴格遵守，每日現(xiàn)金的結(jié)存數(shù)不得超過核定的限額。如庫存現(xiàn)金不足限額時，可向銀行提取現(xiàn)金，不得在未經(jīng)開戶銀行準許的情況下坐支現(xiàn)金；庫存現(xiàn)金限額一般每年核定一次，單位因生產(chǎn)和業(yè)務發(fā)展、變化需要增加或減少庫存限額時，可向開戶銀行提出申請，經(jīng)批準后，方可進行調(diào)整，單位不得擅自超出核定限額增加庫存現(xiàn)金。
表3－1 現(xiàn)金庫存限額申請批準書
填制單位： 開戶銀行： 賬號： 單位：元
項 目 申請數(shù) 核定數(shù) 說 明
庫存限額其中：分限額1.出納2.總務3.采購4.5. 財務出納部門每天平均零星開支的現(xiàn)金 元
申請單位（蓋章）年 月 日 主管部門意見（蓋章）年 月 日 銀行審查意見（蓋章）年 月 日
庫存現(xiàn)金限額經(jīng)銀行核定批準后，開戶單位應當嚴格遵守，每日現(xiàn)金的結(jié)存數(shù)不得超過核定的限額。如庫存現(xiàn)金不足限額時，可向銀行提取現(xiàn)金，不得在未經(jīng)開戶銀行準許的情況下坐支現(xiàn)金；庫存現(xiàn)金限額一般每年核定一次，單位因生產(chǎn)和業(yè)務發(fā)展、變化需要增加或減少庫存限額時，可向開戶銀行提出申請，經(jīng)批準后，方可進行調(diào)整，單位不得擅自超出核定限額增加庫存現(xiàn)金。
表3－1 現(xiàn)金庫存限額申請批準書
填制單位： 開戶銀行： 賬號： 單位：元
項 目 申請數(shù) 核定數(shù) 說 明
庫存限額其中：分限額1.出納2.總務3.采購4.5. 財務出納部門每天平均零星開支的現(xiàn)金 元
申請單位（蓋章）年 月 日 主管部門意見（蓋章）年 月 日 銀行審查意見（蓋章）年 月 日
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