今年以來，焦作市各級財稅部門按照市委市政府的統(tǒng)一部署，把抓收入、調結構、擴內需作為戰(zhàn)危機、保增長、保民生、保穩(wěn)定的主要抓手，努力克服各種不利因素，確保一般預算收入止降回升，各項重點支出得到較好保障。

　　一、財政收支情況

　�。ㄒ唬┦杖肜塾嬐瓿汕闆r

　　1-9月份，全市地方財政收入完成489950萬元，完成年預算的83.5%，超出時間進度8.5個百分點，較上年同期下降3.1%，減少收入15738萬元。其中：一般預算收入完成443133萬元，完成年預算的82.4%，超出時間進度7.4個百分點，較上年同期增長1.9%，增加收入8176萬元；基金預算收入完成46817萬元，完成年預算的95.1%，超出時間進度20.1個百分點，較上年同期下降33.8%，減少收入23914萬元。

　　收入分級完成情況是：市本級一般預算收入完成115525萬元，完成年預算的70.6%，低于時間進度4.4個百分點，較上年同期下降5.1%，減少收入6264萬元，占全市一般預算收入的比重為26.1％；五城區(qū)完成75152萬元，完成年預算的88.4%，超出時間進度13.4個百分點，較上年同期增長12%，增加收入8024萬元，占全市一般預算收入的比重為17％；六縣市完成252456萬元，完成年預算的87.3%，超出時間進度12.3個百分點，較上年同期增長2.6%，增加收入6416萬元，占全市一般預算收入的比重為56.9％。全市增速呈現出五城區(qū)高于六縣市，六縣市高于市本級的特點。

　　收入結構情況是：稅收收入完成299108萬元，完成年預算的74%，低于時間進度1個百分點，較上年同期下降6.6%，稅收占一般預算收入的比重為67.5%，較上年同期比重下降6.1個百分點。其中：主體稅種完成184983萬元，較上年同期下降18.6%，占稅收收入的比重為61.8%；小稅種完成114125萬元，較上年同期增長22.7%，占稅收收入的比重為38.2%。非稅收入完成144025萬元，完成年預算的107.8%，超出時間進度32.8個百分點，較上年同期增長25.6%，占一般預算收入的比重為32.5%。

　　收入分部門完成情況是：財政部門完成209525萬元，較上年同期增長8.6%，占財政收入的比重為42.8%；地稅部門完成209505萬元，較上年同期下降4.8%，占財政收入的比重為42.8%；國稅部門完成70920萬元，較上年同期下降23.5%，占財政收入的比重為14.5%。

　　收入分級次情況是：境內全口徑財政收入完成74.74億元，同比下降11%。其中，中央級入庫收入24.12億元，同比下降25.3%，占全口徑財政收入的32.3%；省級入庫收入16304萬元，同比增長51.4%，占全口徑財政收入的2.2%；地方級入庫收入48.99億元，同比下降3.1%，占全口徑財政收入的65.5%。

　　收入在全省的情況是: 一般預算收入總量居全省第4位，總量前5位分別是鄭州市221.52億元、洛陽市93.84億元、平頂山市54.87億元、焦作市44.31億元、安陽市42.92億元；一般預算收入增速居全省第15位，較全省地市級平均增速低4.5個百分點。稅收收入總量居全省第6位，前7位分別是鄭州市175.28億元、洛陽市63.81億元、平頂山市42.12億元、新鄉(xiāng)市30.33億元、南陽市29.97億元、焦作市26.84億元、安陽市29.76億元；稅收收入增速居全省第16位，較全省地市級平均增速低9.2個百分點；稅收占一般預算收入的比重為67.5%，居全省第17位，較全省地市級平均比重低5.8個百分點。

　�。ǘ�）支出累計完成情況

　　1-9月份，全市地方財政支出完成731161萬元，完成調整預算數的77.4%，超出時間進度2.4個百分點，較上年同期增長16.3%。其中：一般預算支出完成690927萬元，完成調整預算數的80.7%，超出時間進度5.7個百分點，較上年同期增長24.4％；基金支出完成40234萬元，完成調整預算數的45.7%，低于時間進度29.3個百分點，較上年同期下降44.9%。

　　支出分級完成情況是：市本級一般預算支出完成190453萬元，完成調整預算數的74.1%，低于時間進度0.9個百分點，較上年同期增長23.3％，占全市一般預算支出的比重為27.6％；五城區(qū)完成94114萬元，完成調整預算數的80.7%，超出時間進度5.7個百分點，較上年同期增長19.8％，占全市一般預算支出的比重為13.6％；六縣市完成406360萬元，完成調整預算數的84.1%，超出時間進度9.1個百分點，較上年同期增長26％，占全市一般預算支出的比重為58.8％。支出進度呈現六縣市快于五城區(qū)，五城區(qū)快于市本級的特點。

　　支出在全省的情況是：一般預算支出總量居全省第11位，前12位分別是鄭州市207.76億元、洛陽市124.48億元、南陽市117.98億元、周口市105.82億元、商丘市97.72億元、信陽市91.17億元、駐馬店市88.23億元、平頂山市83.7億元、新鄉(xiāng)市79.86億元、安陽市77.15億元、焦作市69.09億元、開封市62.07億元；一般預算支出增速居全省第15位，較全省地市級平均增速高3.3個百分點；一般預算支出進度居全省第15位，較全省地市級平均進度低2.1個百分點。

　　二、預算執(zhí)行的主要特點

　�。ㄒ唬┙洕�企穩(wěn)回升態(tài)勢明顯，收入形勢總體向好。下半年以來，隨著中央省市各項政策措施效應的進一步顯現，全市經濟運行繼續(xù)改善，工業(yè)生產繼續(xù)回升，內貿、投資增長較快，商品房銷售逐步趨暖，工業(yè)用電量由降轉升，貸款規(guī)模不斷擴大，貨物運輸量、電信業(yè)務量增幅穩(wěn)步提升。在經濟回升的基礎上，各級財稅部門強化收入征管，嚴格依法依規(guī)組織收入，全市一般預算收入增幅得以保持持續(xù)回升的勢頭，收入形勢有所好轉。截止9月底，全市一般預算收入完成44.31億元，為年初目標的82.4%，比時間進度快7.4個百分點；同比增長1.9%，自6月份以來累計增速連續(xù)4個月保持增長。分部門看，國稅部門組織地方稅收7.09億元,為年初目標的58.7%，同比下降23.5%，降幅比上月收窄0.8個百分點；地稅部門組織地方稅收20.22億元，為年初目標的78.9%，同比下降3.1%，降幅比上半年收窄1.2個百分點；財政等部門組織地方收入16.98億元，同比增長26.9%，為年初目標的104.5%，提前完成全年收入任務。其中財政部門組織耕地占用稅、契稅2.58億元，占年初目標的128.2%，增長34.3%。分級情況看，除市本級收入進度慢于時間進度4.4個百分點，累計增速仍處于同比下降狀態(tài)外，11個縣市區(qū)收入進度均超出時間進度，10個縣市區(qū)累計增速連續(xù)5個月保持增長，城區(qū)平均增速達到12%。

　�。ǘ�）稅收降幅逐月收窄，稅收比重有所提高。截止9月底，全市稅收收入完成29.91億元，同比下降6.6%，除較上半年降幅擴大2.2個百分點外，較其他7個月份累計降幅呈逐月收窄趨勢。稅收收入降幅收窄，主要得益于全市工業(yè)生產持續(xù)回升，主體稅種降幅收窄。截止9月底，主體稅種完成18.5億元，累計下降18.6%，降幅較一季度縮小10.2個百分點，與上半年持平，較三季度前兩個月分別縮小2.1個和0.9個百分點。企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、個人所得稅累計降幅分別較上半年縮小4.2個、3.5個、11.9個百分點。此外，在政策因素及強化征管的帶動下，全市土地增值稅、房產稅分別增長12.4%、17.5%，增幅分別比上半年提升14.5個、6.3個百分點。同時，契稅增長21.6%、耕地占用稅增長66.1％、車船稅增長75.2％、城鎮(zhèn)土地使用稅增長29.9％，繼續(xù)保持了平穩(wěn)較快增長。在稅種收入降幅收窄的拉動下，全市稅收占一般預算收入比重也有所提高。截止9月底，全市稅收占一般預算收入的比重為67.5%，比上半年提升0.9個百分點，有9個縣市區(qū)稅收占一般預算收入比上半年有不同程度提高。

　�。ㄈ�）非稅收入較快增長，提前完成全年收入目標。今年以來，各級財政部門認真清理行政事業(yè)性收費項目，切實減輕企業(yè)和居民負擔。同時強化非稅收入征繳，特別是加強國有資產（資源）轉讓、經營收益、有償使用等非稅收入的征繳管理，確保應收盡收。前三季度，全市非稅收入完成14.4億元，為年初目標的107.8%，提前三個月完成全年收入目標。前9個月中有7個月份累計增幅保持在20%以上，9月份累計增長25.6%，增收2.94億元。分科目情況看，非稅收入增收點多集中在國有資源（有償）有償使用及轉讓方面。全市“兩權”收入、國有資本經營收入、國有資源（資產）有償使用收入分別增長12倍、52%、4.5倍，合計增收3.4億元，是一般預算收入增收總額的4.1倍，成為拉動一般預算收入和非稅收入增長的主要動力。分級情況看，以上三項收入主要集中在市直和部分縣市區(qū)。市直增收1.41億元，博愛、沁陽、孟州分別增收7184萬元、5152萬元、3572萬元，解放、中站、馬村分別增收1005萬元、1450萬元、1247萬元。

　�。ㄋ模┮话泐A算支出進度加快，基層保障能力增強。前三季度，全市各級財政部門加快指標劃轉和資金撥付，繼續(xù)強化資金調度，一般預算支出完成69.09億元，完成調整預算的80.7%，超出時間進度5.7個百分點，有10個縣市區(qū)達到或超出時間進度；同比增長24.4%，增幅比上年同期提高0.6個百分點，9個縣市區(qū)增幅達到20%以上。隨著中央省市繼續(xù)加大對縣域發(fā)展的支持力度，特別是加大社保、農業(yè)、投融資平臺、廉租房建設等資金補助力度，較好地增強了基層能力運轉、公共服務能力和經濟發(fā)展后勁。截止9月底，6縣（市）一般預算支出40.6億元，占調整預算的84.1%，同比增長26％，支出進度和增幅分別比全市平均水平高3.4個百分點和1.6個百分點。

　�。ㄎ澹﹥�(yōu)化支出結構，重點支出保障較好。在支出規(guī)模不斷擴大的同時，各級財政部門強化增收節(jié)支意識，積極籌措資金，確保省市黨委政府擴內需保增長保民生的支出需要，支出結構進一步優(yōu)化。一是及時撥付墊付中央擴大內需項目資金，積極籌措市縣配套資金4億元，較好地保障了重點項目的順利實施。二是及時分解下達燃油稅費轉移支付、節(jié)能減排、污染防治等專項資金，促進經濟發(fā)展和結構轉型。三是認真落實農村義務教育學�？冃ЧべY、“兩免一補” 政策，提前下?lián)苄滦娃r村合作醫(yī)療配套資金，提高就業(yè)和城市、農村低保的補助標準，加大低收入人群的保障力度。分科目看，截止9月底，全市社會保障與就業(yè)支出增長41.8%，增支2.2億元；醫(yī)療衛(wèi)生支出增長54.5%，增支1.7億元；農林水事務支出增長71.4%，增支2.3億元；教育支出增長16.9%，增支1.7億元；環(huán)境保護支出增長1.3倍，增支1.2億元；交通運輸支出增長1.7倍，增支1.7億元；支持中小企業(yè)發(fā)展和管理支出增長1.8倍，增支1.4億元。

　　三、預算執(zhí)行的主要問題

　　從前三季度預算執(zhí)行情況看，我市經濟呈現回升態(tài)勢，預算執(zhí)行出現了一些積極變化，整體表現好于預期。但綜合分析來看，全市經濟還面臨很多不確定性因素，內需拉動依然不足，經濟增長的內生動力尚未形成，經濟回升基礎尚不穩(wěn)固，同時政策性減收日益顯現，收支平衡壓力較大，財政收支形勢依然嚴峻。

　�。ㄒ唬┙洕�運行不確定性因素仍然較多

　　一是工業(yè)生產回升壓力較大。1-8月份，全市規(guī)模以上工業(yè)增加值增長7.1%，單月增速連續(xù)三個月保持兩位數增長，回升態(tài)勢明顯，但累計增速仍較上年回落15.7個百分點，比全省平均增速低2.6個百分點，居全省倒數第2位，處于低位運行；工業(yè)用電量仍低于2008年上半年各月單月用電量，同比下降13.7%，居全省倒數第2位；外貿進出口總值下降36.7%，較上年同比回落52.5個百分點。

　　二是投資增速有所回落。7、8兩個月我市城鎮(zhèn)固定資產投資累計增速分別為32.6%和32.3%，增幅分別比6月份減緩2.4個和2.7個百分點，連續(xù)兩個月出現小幅回落，比全省平均水平低0.8個百分點，居全省第14位，后勁不足的態(tài)勢有所顯現。

　　三是國家宏觀調控政策對我市經濟帶來一定影響。國務院日前同意《關于抑制部分行業(yè)產能過剩和重復建設引導產業(yè)健康發(fā)展的若干意見》，要對鋼鐵、水泥、平板玻璃、煤化工、多晶硅、風電設備及電解鋁等行業(yè)進行重點調控。由于這些行業(yè)是我市的主導產業(yè)，這項政策的出臺，不僅會對今年后幾個月經濟運行產生一定的影響，同時也將對明年的經濟運行產生重要影響。

　　（二）結構性減免稅費政策減收影響日益顯現

　　初步測算，全市增值稅轉型、降低小規(guī)模納稅人稅率、交通運輸企業(yè)稅收隨征率調整、實施新的企業(yè)所得稅法和免征儲蓄存款個人利息所得稅等結構性減免稅費政策，導致前三季度全市地方稅收減收4.2億元，市本級減收0.5億元，后幾個月影響可能進一步加深；同時促進房地產交易、就業(yè)再就業(yè)以及工業(yè)企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展等稅收優(yōu)惠政策對稅收收入的影響，也將會進一步顯現。另外，受取消、停征和降低行政事業(yè)性收費政策性減收影響，加之前三季度入庫進度較快，四季度全市非稅收入可能會出現后繼增收乏力的局面。

　�。ㄈ�）收入增長后勁不足，收入結構有待優(yōu)化

　　進入三季度，全市一般預算收入呈持續(xù)下滑趨勢，7、8月單月增速再度負增長，累計增速由上半年的5.8%逐月下滑至三季度的2.7%、2.1%、1.9%。分級情況看，市本級一般預算收入降幅較上半年擴大4.3個百分點，城區(qū)和縣市增幅分別較上半年回落2.1個和4.3個百分點，有9個縣市區(qū)有不同程度的下降。收入增幅下滑的主要原因是小稅種和非稅收入增長趨緩，分別較上半年增速下降8.6個和8.8個百分點。加之增值稅降幅繼續(xù)擴大，主體稅種降幅收窄速度較慢，也使我市稅收收入增速與全省平均水平差距拉大，由上半年的4.3個百分點擴大至三季度末的9.2個百分點，總量后移2個位次，居第6位，增速居第16位。稅收占一般預算收入比重雖較上半年有所提高，但較上年同期下降6.1個百分點，比地市級平均比重低5.8個百分點，居全省第17位。

　�。ㄋ模┦兄笔杖胄蝿輫谰�，完成全年目標壓力較大

　　前三季度，市直受金融危機對實體經濟的影響程度加深。1-8月份，市直規(guī)模以上工業(yè)增加值同比下降10.1%，低于全市平均水平17.2個百分點。一般預算收入連續(xù)9個月持續(xù)減收，一季度累計降幅達到15.4%，上半年降幅雖縮小至0.8%，但三季度又分別擴大至5.3%、4.9%、5.1%，低于全市平均水平7個百分點，減收0.62億元。一般預算收入累計完成11.55億元，占年初目標的70.6%，與時間進度相差4.4個百分點，短收0.72億元，后三個月月均完成1.6億元的目標艱巨，進而影響市級財力可能會出現較大短收，造成市級預算執(zhí)行將發(fā)生較大赤字。

　　四、工作建議

　　為確保完成全年財政收支任務，各級財稅部門要進一步明確任務，落實責任，突出重點，強化措施。要圍繞目標任務，以搶抓收入為中心，以強化支出管理、做好服務為重點，增強緊迫感和責任感，全力沖刺，努力實現全年目標任務完成。

　　一是認真落實擴內需保增長政策措施，著力促進經濟平穩(wěn)較快發(fā)展。繼續(xù)加強中央新增投資、我市戰(zhàn)危機、保增長財政政策措施的跟蹤問效，促進投資和消費穩(wěn)定增長。繼續(xù)深入開展“企業(yè)服務年”活動和“百人千企”服務，落實財稅政策，促進企業(yè)擴大投資，做大做強。用好用足家電和汽車摩托車下鄉(xiāng)等各項補貼政策，帶動和引導消費需求。促進農業(yè)全面發(fā)展，加強儲備性政策研究，及時豐富完善財政政策措施，促進經濟平穩(wěn)較快發(fā)展。

　　二是狠抓增收節(jié)支，確保完成全年預算任務。在認真落實稅費優(yōu)惠政策的基礎上，依法加強稅收征管，促進稅收經濟協(xié)調增長。推廣自主研發(fā)的“非稅收入管理系統(tǒng)”， 進一步強化非稅收入監(jiān)管力度。嚴肅收入組織紀律，嚴厲打擊偷稅、漏稅、騙稅等違法行為，堅決制止和糾正收過頭稅、亂收亂罰和虛收空轉等行為。牢固樹立過緊日子的思想，堅持厲行節(jié)約，嚴格控制一般性支出，壓縮公務購車用車、公務接待費和出國（境）經費，嚴格控制黨政機關樓堂館所建設。

　　三是全力保障和改善民生，促進社會和諧穩(wěn)定。加快省市十大實事資金撥付，支持工程早完工、群眾早受益。加大對就業(yè)和社會保障支持力度，促進就業(yè)創(chuàng)業(yè)，適時調整優(yōu)撫對象等人員撫恤和生活補助標準，開展新型農村社會養(yǎng)老保險試點。加大對義務教育支持力度，認真實施義務教育學校教師績效工資、中小學校舍安全工程政策，有序開展農村“普九”債務化解工作。落實醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革方案，促進基本公共衛(wèi)生服務均等化。加快城市和工礦區(qū)棚戶區(qū)改造，開展農村危房改造試點，強化住房保障。支持司法經費保障體制改革和監(jiān)獄體制改革，強化政法機關經費保障，促進平安焦作建設。

　　四是全面推進財政科學化精細化管理，進一步提高財政服務水平。借助財政部財政科研焦作基地平臺，進一步加強與國內外財經機構交流合作，吸收國內外先進財政管理經驗。加強財政支出項目備選庫、基本數據信息庫等管理基礎建設，提高財政決策科學性和效率。健全完善預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機制、財政監(jiān)督機制、支出績效評價體系，提高資金使用效益。轉變和充實鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政職能，強化涉農資金監(jiān)管。按規(guī)定及時公開財政收支統(tǒng)計數據、預決算和轉移支付情況、財政規(guī)范性文件和政策等信息，增強預算透明度。

焦作市財政局
二00九年十月六日