根據(jù)《自治區(qū)關于在黨政機關和事業(yè)單位開展“小金庫”專項治理工作實施方案》（寧紀發(fā)〔2009〕33號）的政策要求和工作部署，自治區(qū)“小金庫”專項治理工作領導小組決定，全區(qū)“小金庫”專項治理整體轉入重點檢查階段。為統(tǒng)籌安排和有效推進全區(qū)“小金庫”專項治理重點檢查工作，制定如下實施方案。

　　一、重點檢查的總體要求：重點檢查工作在自治區(qū)的統(tǒng)一領導下進行，實行分級負責。各級“小金庫”專項治理工作領導小組負責實施本地區(qū)重點檢查各項工作任務，領導小組辦公室負責做好對本級部門、單位開展重點檢查的具體組織協(xié)調工作。對重點檢查查出的違法違規(guī)違紀問題，堅持查審分離、重大問題集中會審的原則，按照統(tǒng)一的處理政策進行處理。

　　二、重點檢查的時間步驟：全區(qū)重點檢查工作從8月7日開始，至10月25日基本結束。各市、縣（區(qū)）要按照統(tǒng)一規(guī)定的時間，結合本地區(qū)治理工作實際作出具體安排。

　　重點檢查工作分為三個階段：（一）準備階段（8月7日至8月12日）。主要任務：一是研究確定重點檢查單位。二是組織抽調檢查力量和進行重點檢查業(yè)務培訓。三是落實責任分工，將被檢查單位和檢查任務落實到各檢查組。（二）檢查階段（8月13日至9月30日）。根據(jù)檢查任務分工，組織檢查組進點實施檢查。（三）處理階段（10月8日至10月25日）。各級“小金庫”專項治理工作領導小組辦公室會同紀檢監(jiān)察、財政、審計等部門對派出的檢查組提交的檢查報告、工作底稿、代擬的處理決定、代擬的案件移送處理通知書及附件以及“小金庫”問題典型案例等進行驗收，并對所查出的各類問題進行審理、定性，作出處理處罰決定。對重大問題的處理處罰決定，要報經領導小組審定。檢查組上報的檢查資料應當內容詳細、表述清楚、數(shù)字準確、證據(jù)確鑿，事實認定清晰，法律法規(guī)及規(guī)定適用準確。

　　三、重點檢查的范圍：重點檢查面不得低于納入治理范圍單位總數(shù)的5%，重點領域、重點部門和重點單位檢查面不得低于20%。

　　重點檢查對象包括：

　　（一）執(zhí)收、執(zhí)罰權相對集中的部門和單位；（二）教育、衛(wèi)生、交通、民政等與人民群眾利益密切相關的部門和單位；（三）賓館、培訓中心、招待所、出版社、報社、雜志社等與黨政機關、事業(yè)單位有隸屬關系的單位；（四）以前檢查發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”的部門和單位；（五）有群眾舉報的部門和單位；（六）自查自糾措施不得力、工作走過場的部門和單位。

　　四、重點檢查的主要內容：此次重點檢查的內容是違反法律法規(guī)及其他有關規(guī)定，應列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項資金 （含有價證券）及其形成的資產。重點是2007年以來各項“小金庫”資金的收支數(shù)額，以及2006年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產。對設立“小金庫”數(shù)額較大或情節(jié)嚴重的，應追溯到以前年度。

　　重點檢查要與規(guī)范津貼補貼經費來源核查、行政事業(yè)單位發(fā)票管理檢查、規(guī)范行政事業(yè)單位經營性資產管理、加強銀行賬戶監(jiān)管等工作相結合。同時強調檢查與調研相結合，剖析產生問題的原因，研究建立和完善防止“小金庫”長效機制。

　　重點檢查的具體內容包括：

　　（一）“小金庫”資金來源。主要包括：財政撥款，政府性基金收入，專項收入，行政事業(yè)性收費收入，罰沒收入，國有資本經營收入，國有資源（資產）有償使用收入，資產處置收入，資產出租收入，經營收入，利息收入，捐贈收入，附屬單位上繳收入和其他收入。（二）“小金庫”資金支出情況。主要包括：彌補經費，購建資產支出，發(fā)放獎金、津補貼、福利等支出，接待宴請、公款旅游支出，禮品禮金支出，私分，其他違反財經規(guī)定的支出。（三）“小金庫”資金滾存余額和資產狀況。通過重點檢查，摸清截止檢查時“小金庫”資金滾存余額和資產狀況，具體包括：現(xiàn)金，銀行存款，有價證券，固定資產原值，股權和債權等。（四）使用假發(fā)票，以及向企業(yè)轉嫁、攤派和報銷費用問題。對被檢查單位費用報銷管理情況進行檢查，核實是否存在使用虛假發(fā)票報賬問題以及是否存在向企業(yè)轉嫁、攤派和報銷費用問題。（五）違規(guī)在銀行開設賬戶。對被檢查單位未經財政部門審批或備案、人民銀行核準在銀行及其他金融機構開設的賬戶，要核實其資金來源和去向。（六）截留、轉移財政資金至賬外的問題。核實被檢查單位是否存在將財政撥款、應繳預算款或應繳財政專戶款截留、轉移至賬外或在往來款項中坐收坐支等問題。（七）自查自糾工作質量。重點檢查自查中發(fā)現(xiàn)的各種違規(guī)問題，是否及時按照相關規(guī)定及時糾正到位。

　　五、重點檢查的措施方法：（一）宣傳政策法規(guī)。檢查組進點后要召開被檢查單位各相關部門負責人和下屬單位負責人以及財務人員見面會，通過宣傳“小金庫”專項治理的相關政策法規(guī)，促使被檢查單位有關人員主動配合檢查工作。見面會后要及時將被檢查單位的自查自糾報告及相關報表、自查自糾結果公示等自查自糾工作材料收集存檔，以便甄別問題性質，落實“自查從寬、被查從嚴”政策。（二）利用舉報信息。檢查組進點后要及時將本級“小金庫”專項治理工作領導小組辦公室舉報電話，檢查組組長電話以及舉報“小金庫”有關獎勵政策進行公告，并設立舉報箱，充分利用舉報獲取線索。檢查組要及時將收到的“小金庫”舉報線索反饋給本級“小金庫”專項治理工作領導小組辦公室。（三）根據(jù)被檢查單位具體實際，科學制定工作方案，采取現(xiàn)場盤點、檢查往來款項等有效措施，深入開展“小金庫”重點檢查。必要時，要進行延伸檢查。

　　六、重點檢查的程序：重點檢查的程序，按照審計法律法規(guī)有關規(guī)定執(zhí)行。對舉報的“小金庫”線索的檢查，按照紀檢監(jiān)察部門信訪核實和案件查辦程序執(zhí)行。

　　七、重點檢查的具體要求：（一）要做好準備工作。各檢查組在進點之前要加強政策學習和思想動員，吃透文件精神，并根據(jù)被檢查單位的特點制定擬采取的工作措施。（二）要加強溝通協(xié)調。為了及時掌握各檢查組工作開展情況，各檢查組進點后要及時將檢查發(fā)現(xiàn)的問題和線索，需要解決的問題和檢查工作建議反饋給本級“小金庫”專項治理工作領導小組辦公室。對檢查發(fā)現(xiàn)單位存在更大財政違法行為或涉嫌犯罪的問題時，要及時報告。各市、縣（區(qū)）“小金庫”專項治理工作領導小組辦公室要及時將重點檢查遇到的疑難問題反饋給自治區(qū)“小金庫”專項治理工作領導小組辦公室。（三）要加強輿論宣傳。各級“小金庫”專項治理工作領導小組辦公室要制定并組織實施重點檢查階段宣傳方案，加強輿論宣傳。各檢查組發(fā)現(xiàn)典型案件要及時向本級“小金庫”專項治理工作領導小組辦公室反饋，對查實的“小金庫”典型案例適時有選擇的曝光，以擴大“小金庫”治理工作的影響，有效推進重點檢查工作。（四）要嚴格工作紀律。各檢查組要嚴格執(zhí)行廉政各項規(guī)定，落實廉政責任制。要嚴格執(zhí)行保密紀律，凡涉及重點檢查的信息，尤其是舉報內容和“小金庫”案例都要作為保密信息處理。檢查組成員對把握不準的問題，不得隨意表態(tài)和定性。

　　八、重點檢查報告及報表的報送：各市、縣（區(qū)）“小金庫”專項治理工作領導小組辦公室要在11月6日之前將本地區(qū)的重點檢查報告和《“小金庫”重點檢查情況統(tǒng)計表》報送自治區(qū)“小金庫”專項治理工作領導小組辦公室。全區(qū)重點檢查工作總結報告和《“小金庫”重點檢查情況統(tǒng)計表》，于2009年11月20日之前報送中央治理“小金庫”工作領導小組辦公室。