內(nèi)部監(jiān)督檢查是財政部門完善財政管理、健全內(nèi)部制約機(jī)制、防范財政風(fēng)險的一項重要措施。近兩年，南海區(qū)財政局創(chuàng)新內(nèi)審方式，不斷完善檢查方法和細(xì)化檢查程序，由傳統(tǒng)的注重資金鏈內(nèi)審模式向履行職責(zé)全面情況的內(nèi)審模式轉(zhuǎn)變，并取得一定的成效。主要舉措有三方面：

　　一是擴(kuò)展檢查內(nèi)容，全面檢查科室履行職責(zé)情況。在內(nèi)審過程中，打破傳統(tǒng)的內(nèi)部審計做法，不僅從財政資金鏈入手，還嚴(yán)格按照各科室工作職責(zé)檢查科室履行職責(zé)及其行政軌跡情況，包括科室的建章立制、行政審批辦理、層級審批權(quán)限、資金撥付管理、內(nèi)部人員分工及執(zhí)行情況等業(yè)務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)和程序。

　　二是規(guī)范檢查方法，嚴(yán)格檢查程序。首先由被檢查科室按照檢查內(nèi)容進(jìn)行自查，形成自查報告，報送科室主管局長及檢查組。檢查組在科室自查的基礎(chǔ)上，制定具體檢查方案，全面檢查科室履行職責(zé)情況，并視情況延伸檢查到基層財政所。檢查過程中，采取詢問、核對、勾稽、復(fù)核的方法，對科室整個工作業(yè)務(wù)流程進(jìn)行符合性測試。最后，經(jīng)征詢被檢查科室意見后形成檢查報告，報局領(lǐng)導(dǎo)班子及中層干部。

　　三是查找工作薄弱環(huán)節(jié)，促進(jìn)管理水平提升。在全面檢查的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)查找被檢查科室存在問題和工作薄弱環(huán)節(jié)，特別是相互監(jiān)督、相互制約等各種內(nèi)控制度是否健全和完善，力求達(dá)到從程序上規(guī)范操作，從制度上防止管理缺失。針對存在問題向局領(lǐng)導(dǎo)提出加強(qiáng)管理和完善制度的建議，促使科室健全和完善內(nèi)控制度建設(shè)，及時堵塞漏洞，促進(jìn)財政管理的科學(xué)化、程序化及規(guī)范化。