隨著我國對外貿(mào)易越來越多地融入世界經(jīng)濟(jì)版圖，國際結(jié)算的金額及筆數(shù)也在與日俱增。大批外向型企業(yè)已經(jīng)在競爭激烈的國際市場中取得了一席之地，并且參到國際競爭和跨國分工中去。因而，信用證結(jié)算方式也越來越多地被人看重。據(jù)載，當(dāng)前全球跨國貿(mào)易中，有15%使用信用證結(jié)算方式，每年金額約10000多億美元。
雖然近年來我國外貿(mào)業(yè)務(wù)的信用證結(jié)算方式在國際結(jié)算總額中呈下降趨勢，但由于外貿(mào)進(jìn)出口總金額仍在逐年遞增，故而信用證結(jié)算方式在外貿(mào)結(jié)算總金額中數(shù)目依然在不斷上升。2005年，我國采用信用證結(jié)算方式約為4000億美元，約占進(jìn)出口貿(mào)易總金額的30%左右�？上攵捎谶M(jìn)出口貿(mào)易量的不斷擴(kuò)大，買賣雙方形成的糾紛案例也在不斷增多�，F(xiàn)代國際貿(mào)易是依靠法律來保障結(jié)算安全的，這些法律形式可以是各國的法律法規(guī)，也可以是國際商會(huì)所頒布實(shí)施的各種慣例、規(guī)則和出版物。就當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)環(huán)境而言，信用證結(jié)算辦法仍然是國際上最流行、最安全可靠的結(jié)算方式之一。
眾所周知，國際貿(mào)易的當(dāng)事人處在不同的法律法規(guī)之下，國際結(jié)算涉及到不同的法律規(guī)范所帶來的多種問題，由于信用證結(jié)算方式本身的某些弱點(diǎn)，使得信用證項(xiàng)下的糾紛案例也在逐年增多。
信用證結(jié)算方式的基本特點(diǎn)
信用證結(jié)算方式的基本特點(diǎn)有三個(gè)，即1.開出信用證的銀行（進(jìn)口地銀行）負(fù)“第一性的付款責(zé)任”。也就是說，賣方不必向買方要求付款，而是轉(zhuǎn)向進(jìn)口地的銀行（開證行）要求付款；2.信用證是一項(xiàng)自足文件，此話可以看出，只要信用證一經(jīng)開出，各方當(dāng)事人都必須以信用證條款為準(zhǔn)，而非與本次交易相關(guān)的書面契約或口頭約定；3.信用證是一項(xiàng)單據(jù)業(yè)務(wù)，即銀行只憑出口商交來的表面與信用證條款相符的單據(jù)付款，而非與單據(jù)相關(guān)的具體業(yè)務(wù)。
從以上信用證結(jié)算方式的基本特點(diǎn)可以看出，信用證業(yè)務(wù)是一項(xiàng)純粹的單據(jù)買賣，而不是真實(shí)的商品交易。因而，從理論上來說，只要出口商履行了信用證上所規(guī)定的條款，銀行就一定要付款，一般來說，出口商通常能夠收回貨款。換言之，如果出口商在所制作的單據(jù)上出現(xiàn)了某些缺陷，即所謂“不符點(diǎn)”（與信用證要求不相符合的地方），進(jìn)口銀行（開證行）就可以據(jù)此提出拒付。因?yàn)樵谛庞米C業(yè)務(wù)項(xiàng)下，所交貨物與合同不符而產(chǎn)生的爭論，純屬買賣雙方的爭議，銀行不予介入。
顯而易見，信用證結(jié)算辦法的這些基本特征也就構(gòu)成了它的某些弱點(diǎn)，因而，引發(fā)了貿(mào)易雙方的爭議之聲不絕于耳。那么，信用證結(jié)算方式有那些弱點(diǎn)呢？
1.由于信用證結(jié)算方式是一項(xiàng)單純的單據(jù)買賣，只要出口商提供的單據(jù)單證相符、單單相符，開證行就一定要付款，進(jìn)口商也必須付款贖單。因而，進(jìn)口商可能得到一套與信用證條款完全相符的單據(jù)，但是，不一定能得到與單據(jù)條款完全相符的貨物；
2.由于上述基本特點(diǎn)，某些不良商人可能利用信用證的這些基本性質(zhì)進(jìn)行欺詐，諸如提供無貨單據(jù)等；
3.由于種種的因素，進(jìn)口商或開證行無理拒付或者無力支付貨款；
4.出口商在履行信用證條款時(shí)，由于各種原因，造成了單證不符或者單單不符，導(dǎo)致開證行的拒付（據(jù)估計(jì)，在信用證業(yè)務(wù)中，有“不符點(diǎn)”的單據(jù)約占總的信用證結(jié)算份額的四成上下）；
5.也有可能進(jìn)口銀行或者進(jìn)口商在單據(jù)中吹毛求疵，糾纏于一些微不足道的所謂“不符點(diǎn)”（諸如標(biāo)點(diǎn)符號(hào)的錯(cuò)位、個(gè)別文字的理解差別等）提出拒付；
6.由于銀行只管信用證項(xiàng)下出口單據(jù)的表面一致，不法商人可能制作假單據(jù)來騙取銀行資金等。
因而，在信用證業(yè)務(wù)中，各方分歧意見此起彼落，各種觀點(diǎn)層出不窮，不少爭議是銀行無法處理的，國際慣例的解釋也難以使各方都獲得一種滿意的解決方式。最后只有訴諸司法解釋和裁判，從而獲得合理公正的解決。
信用證糾紛案司法解釋范圍
正因?yàn)樾庞米C結(jié)算方式有諸多弱點(diǎn)，并且此種結(jié)算方式目前仍在不斷擴(kuò)大，所以近年來，法院受理信用證項(xiàng)下的糾紛案件也日漸增多。據(jù)統(tǒng)計(jì)，人民法院受理的信用證項(xiàng)下糾紛案件約占所有涉外案件的10%-15%左右。
我國《民法通則》規(guī)定：“中華人民共和國法律和中華人民共和國締結(jié)或者參加的國際條約沒有規(guī)定的，可適用于國際慣例”。過去，由于我國對信用證缺乏立法，因而造成各地法院的某些判決不盡一致。還有在上述《民法通則》中，我們也清楚地看到，在信用證項(xiàng)下司法糾紛案件的交涉中，可以引據(jù)國際慣例，諸如《跟單信用證統(tǒng)一慣例》等出版物的解釋來處理相關(guān)的經(jīng)濟(jì)糾紛。
依據(jù)《民法通則》、《合同法》、《擔(dān)保法》、《民事訴訟法》和相關(guān)的國際慣例及審判實(shí)例，我國于2006年1月1日起實(shí)施的《關(guān)于審理信用證糾紛案若干問題的規(guī)定》（以下稱《規(guī)定》），為信用證項(xiàng)下的貿(mào)易糾紛司法解釋翻開了新的一頁。
《規(guī)定》所適用的范圍是信用證開立、通知、修改、撤銷、保兌、議付、償付等環(huán)節(jié)產(chǎn)生的糾紛；并規(guī)定：“人民法院審理信用證糾紛案件時(shí)，當(dāng)事人約定適用于相關(guān)國際慣例或其他規(guī)定的，從其約定、當(dāng)事人沒有約定的，適用國際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》或其他相關(guān)國際慣例”； “開證人與開證行之間因申請人開立信用證而產(chǎn)生的欠款糾紛、擔(dān)保人為申請開立信用證或者委托開立信用證提供擔(dān)保而產(chǎn)生的糾紛以及信用證項(xiàng)下融資產(chǎn)生的糾紛，適用于本規(guī)定”。
從上述條款中可以看出，今后在處理信用證業(yè)務(wù)上，在相關(guān)國際慣例及信用證條款本身難以得到解釋和處理的時(shí)候，當(dāng)事人可以申請法律援助。而且，此一《規(guī)定》也為各地民事法庭審理信用證項(xiàng)下的糾紛找到法律解釋，也為當(dāng)事人的合法權(quán)益提供了法律保障。
信用證業(yè)務(wù)中商業(yè)糾紛案例處理
在信用證業(yè)務(wù)中，最常見、最普通的案例，就是在跟單信用證結(jié)算方式下，出口商采用空運(yùn)或者陸運(yùn)時(shí)，當(dāng)出口商發(fā)貨，并且商品到達(dá)目的地后，信用證開證人（進(jìn)口商）事實(shí)上已經(jīng)將貨物從機(jī)場，或者從車站提走。但是由于運(yùn)輸方式是采用空運(yùn)或陸運(yùn)，而航空運(yùn)單和鐵路運(yùn)單不是物權(quán)憑證，所以，不能如同海運(yùn)提單那樣，做成憑指示抬頭，采用空白背書方式轉(zhuǎn)移貨權(quán)，而只能做成收貨人的記名抬頭。這樣，銀行也就失去了物權(quán)憑證，如果采用信用證結(jié)算方式，就可能給出口商帶來收匯風(fēng)險(xiǎn)。此時(shí)，出口商可能既失去了貨權(quán)，又收不到貨款。而《國際商會(huì)跟單信用證統(tǒng)一慣例》對此種情況的發(fā)生，沒有做任何規(guī)定（一般的情況下，銀行只是說由買賣雙方自行協(xié)商解決），如果進(jìn)口商堅(jiān)持不付款的話，出口商及議付行是無可奈何的。這就是信用證結(jié)算方式的明顯弱點(diǎn)。
顯而易見，在此種情況下，按照國際慣例，出口商有可能面臨財(cái)貨兩空的困難境地。在雙方相持不下的情況下，貿(mào)易商可以尋求法律援助。法院將依據(jù)《合同法》、《關(guān)于審理信用證糾紛案若干問題的規(guī)定》及相關(guān)的國際慣例等，使買賣雙方獲得一個(gè)公正合理的解決和處理。
另一種情況是，在信用證業(yè)務(wù)中如果出現(xiàn)某些欺詐行為，例如，出口商提供的單據(jù)是偽造單據(jù)（根本就不存在該筆單據(jù)項(xiàng)下的這一批貨物），但是單據(jù)卻做得嚴(yán)格與信用證條款相一致時(shí)，雖然按照國際慣例，銀行有只憑單證表面相符就必定付款的原則，進(jìn)口商依然可以依據(jù)上述法律條文，尋求援助和保護(hù)，申請法院采取某些法律措施，將損失減少到最低程度。
