去年遂昌縣審計局通過對縣水利局經(jīng)濟責任審計，發(fā)現(xiàn)該局存在內(nèi)控制度虛設(shè)、財務(wù)管理混亂、下設(shè)機構(gòu)監(jiān)管無序、業(yè)務(wù)招待費嚴重超支等問題，在進行審計處理處罰的同時提出了審計建議。

　　縣水利局高度重視審計建議，采取了三項措施予以規(guī)范。審計回訪表明，這些措施的落實執(zhí)行已初顯成效。

　　一是完善規(guī)章制度，強化機關(guān)內(nèi)部管理。修訂《水利局考勤、學(xué)習(xí)等若干規(guī)定》、《水利局財務(wù)管理制度》等包括考勤管理、車輛管理、財務(wù)管理和相關(guān)費用管理在內(nèi)的多項內(nèi)部管理規(guī)章制度，加強對辦公用品、業(yè)務(wù)招待、公務(wù)車輛等管理，規(guī)范了財務(wù)審核程序。辦公用品實行由辦公室統(tǒng)一采購、領(lǐng)用登記制度，改變了以往誰都可以在商家簽字記賬購買的情況；在業(yè)務(wù)招待方面，實行了接待審批制度，任何接待需填寫審批單，要寫明接待對象、人數(shù)、事由等，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批后接待，報銷時必須附審批單；對公務(wù)用車進行了派車單登記，讓局里一名有經(jīng)驗的老駕駛員對每輛車的行程和維修進行核實登記，對車輛的用油和維修費用進行控制；財務(wù)審核程序上增加了分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部門對經(jīng)費支出的審核環(huán)節(jié)，加強了監(jiān)督控制。

　　二是實行統(tǒng)一管理，加強下設(shè)機構(gòu)監(jiān)管。對下設(shè)機構(gòu)的財務(wù)實行統(tǒng)一管理、分級負責。明確對下設(shè)機構(gòu)統(tǒng)一的財務(wù)管理辦法，杜絕了以往一些下設(shè)機構(gòu)未執(zhí)行財政支出標準規(guī)定的情況；財務(wù)支出須經(jīng)局財務(wù)和局領(lǐng)導(dǎo)的審核后才予以報銷，將原來的事后控制改變?yōu)槭虑翱刂�；要求基層水管站的勞�?wù)收入全部上繳財政專戶，實行收支兩條線管理；加強內(nèi)部監(jiān)督，對所屬水管站2008年度財務(wù)收支進行了檢查，并對檢查中發(fā)現(xiàn)的各站存在問題下達整改通知書，各水管站及時進行了糾正和整改；年底又發(fā)文進一步規(guī)范水管站經(jīng)費支出、補貼發(fā)放等。

　　三是建立長效機制，重視內(nèi)外監(jiān)督結(jié)合。規(guī)定在定期進行財務(wù)公開的基礎(chǔ)上，每年組織人員對局機關(guān)和下設(shè)機構(gòu)的財務(wù)收支和財務(wù)管理情況進行一次交叉檢查，及時發(fā)現(xiàn)并整改財務(wù)管理和內(nèi)部管理中的各種問題；加強與審計、財政等部門的聯(lián)系，主動邀請對財務(wù)收支進行監(jiān)督指導(dǎo)；加強財經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和會計知識水平，規(guī)范水利系統(tǒng)財務(wù)核算工作。