2010年4月，我局對(duì)市國(guó)資委監(jiān)管的12家國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人及職工投資入股情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)截至《國(guó)務(wù)院國(guó)資委關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)職工持股、投資的意見》（國(guó)資發(fā)改革[2008]139號(hào)）文件發(fā)出當(dāng)日（2008年9月16日），上述12家國(guó)企中有7家存在中層以上管理人員持有關(guān)聯(lián)企業(yè)股份的現(xiàn)象，涉及相關(guān)人員232名，股金合計(jì)3611.22萬元。

　　我市國(guó)企職工投資入股關(guān)聯(lián)企業(yè)主要表現(xiàn)為以下幾種形式：一是借企業(yè)分步改制之機(jī)，入股主營(yíng)業(yè)務(wù)相同、相似或擁有優(yōu)質(zhì)資源的關(guān)聯(lián)企業(yè)；二是利用低價(jià)租賃甚至無償租賃國(guó)有資產(chǎn)之便，入股關(guān)聯(lián)企業(yè)；三是通過企業(yè)資金借貸往來入股關(guān)聯(lián)企業(yè)；四是借國(guó)企技術(shù)幫扶之名入股關(guān)聯(lián)企業(yè)。

　　我局對(duì)上述國(guó)企職工投資入股關(guān)聯(lián)企業(yè)的整改情況認(rèn)真開展了審計(jì)跟蹤，通過與有關(guān)部門、單位的協(xié)調(diào)配合，目前已有5家國(guó)企制定了整改實(shí)施方案，并得到市國(guó)資委的批復(fù)。但同時(shí)，我局也抽查了6家國(guó)企中層以上管理人員股權(quán)清退情況，發(fā)現(xiàn)只有2家國(guó)企完成了股權(quán)清退轉(zhuǎn)讓，其余4家僅實(shí)現(xiàn)部分清退或尚未進(jìn)行清退，涉及165名中層以上管理人員，未清退轉(zhuǎn)讓股金合計(jì)2157.12萬元。

　　針對(duì)上述情況，審計(jì)建議：有關(guān)部門應(yīng)完善國(guó)有企業(yè)職工持股投資制度，進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有企業(yè)職工持股、投資行為，加大股權(quán)清退轉(zhuǎn)讓工作力度，正確處理好出資人、企業(yè)和職工的利益關(guān)系，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)健康發(fā)展。