2010年9月8日，受市政府的委托，市審計局楊耀松局長向市十三屆人大常委會第二十八次會議作了《關(guān)于2009年度佛山市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告》。審計工作報告客觀、全面地向人大常委會報告了市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況：

　　2009年，我市采取積極財政政策，應(yīng)對金融危機挑戰(zhàn)；堅決實施“兩轉(zhuǎn)型一再造”，推動經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)型；優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，保障惠民政策落實；深化各項財政改革，提升科學理財水平，經(jīng)濟社會各個領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)平穩(wěn)較快發(fā)展。市本級一般預(yù)算實現(xiàn)收入總計76.96億元，基金預(yù)算實現(xiàn)收入總計82.34億元，圓滿完成全年的任務(wù)。與此同時，我市認真貫徹中央和省委、省政府的部署，致力做好水磨重建、玉樹救災(zāi)以及擴大內(nèi)需各項工作。審計結(jié)果表明，抗震救災(zāi)和擴大內(nèi)需的專項資金使用情況良好。

　　 關(guān)于上年度審計查出問題的整改情況，報告反映，市審計局向有關(guān)地方和部門提出171項審計建議，應(yīng)沒收上繳財政的2045.99萬元已沒收上繳，要落實規(guī)范管理的資金16.60億元已制定整改措施，整改效果良好。

　　 但報告也指出，2009年市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支仍然存在一些問題，需要通過不斷深化改革來逐步改進和解決。

　　一、市本級財政及部門預(yù)算執(zhí)行方面

　�。ㄒ唬┎糠诸A(yù)算執(zhí)行缺乏嚴肅性和約束力。有3個部門的專項經(jīng)費112.91萬元未按規(guī)定用途使用。有3個部門存在以撥代支的問題，將預(yù)算資金387.03萬元支撥至其他單位或內(nèi)設(shè)機構(gòu)，當中176.68萬元尚未使用。有4個部門的8個項目預(yù)算4578.96萬元執(zhí)行停滯，其中一個項目實施了1462.73萬元，僅完成44%，3個項目超過2年未實施。

　　（二）財政資金應(yīng)繳未繳財政。有4個部門單位的財政收入共2585.82萬元應(yīng)繳未繳財政。

　�。ㄈ�）財務(wù)管理不完善。有2個部門的15個專項預(yù)算未細化或分項目核算，僅2個項目就涉及金額2461.13萬元。

　�。ㄋ模┢笫聵I(yè)單位管理不到位。有3個事業(yè)單位薪酬工資方案未報有關(guān)部門備案或批準。有一個單位把場地、設(shè)備無償提供給其他單位使用，沒有收取租金，有3個事業(yè)單位以沖抵廣告收入方式取得的價值3290.79萬元資產(chǎn)未入賬反映。

　　二、市轄五區(qū)財政決算方面

　�。ㄒ唬╊A(yù)算管理仍存在薄弱環(huán)節(jié)。禪城區(qū)祖廟東華里片區(qū)土地出讓金9.28億元未及時收繳。高明區(qū)、南海區(qū)分別有非稅收入4968.55萬元和2511.67萬元未及時納入預(yù)算管理；三水區(qū)從各鎮(zhèn)土地收入計提的還貸資金2184.37萬元未由財政直管，而交由土地儲備中心管理，該中心挪用2120萬元用于歸還借款。禪城區(qū)祖廟東華里改造專戶資金8635.02萬元、三水區(qū)專項資金2692.21萬元、順德區(qū)科學技術(shù)專項經(jīng)費1950萬元未嚴格按照規(guī)定范圍使用。南海區(qū)年初預(yù)留2.49億元安排的四個專項沒有執(zhí)行，禪城區(qū)上年結(jié)轉(zhuǎn)的76個項目預(yù)算共1.44億元當年未支出。

　�。ǘ�）財政內(nèi)控管理不夠嚴格。禪城區(qū)國庫支付系統(tǒng)不相容權(quán)限沒有分離制衡。順德區(qū)未明確直接支付和授權(quán)支付的劃分范圍；南海區(qū)有568.92萬元直接支付業(yè)務(wù)依據(jù)資料不完整， 143.47萬元設(shè)備采購或在定額以上支出沒有按規(guī)定實行直接支付。

　　三、地方政府性債務(wù)管理方面

　　市轄五區(qū)，大部分未制訂統(tǒng)籌全區(qū)債務(wù)資金舉借、使用的總體計劃，債務(wù)資金管理分散，由此引發(fā)資金內(nèi)部控制的一些問題：順德區(qū)土地儲備中心未經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核撥付征地拆遷資金2億元，三水區(qū)土地儲備中心未經(jīng)區(qū)領(lǐng)導審批撥付征地款5700萬元，高明區(qū)西江新城開發(fā)公司未經(jīng)財務(wù)總監(jiān)或管委會主任審批撥款1459萬元，市東平開發(fā)公司未經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核支付款項共37.34萬元。

　　四、重點民生資金管理方面

　　（一）社保資金統(tǒng)籌管理不到位。市社保對困難企業(yè)、“三三制”企業(yè)預(yù)繳的保費2133.75萬元未繳入財政專戶；各區(qū)社保沒有建立財務(wù)、業(yè)務(wù)等部門之間定期核對制度，造成財務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不符的情況。同時，審計發(fā)現(xiàn)各區(qū)存在社保待遇管理不規(guī)范的一些個案，包括：參加居民醫(yī)療卻錯按基本職工醫(yī)療給待遇，無參保而享受工傷保險，工傷保險支付標準不統(tǒng)一，參保人已故仍享醫(yī)保待遇等。

　�。ǘ�）保障性住房、市直屬中小學校舍建設(shè)等民生政策實施仍有不足之處。大良經(jīng)濟適用房項目原計劃于2008年底竣工驗收，但截至2009年7月仍未完成；容桂經(jīng)濟適用房項目原計劃2009年6月驗收，但截至2009年7月仍未完成施工前的準備工作；三水區(qū)西南鎮(zhèn)城區(qū)一期經(jīng)濟適用房、廉租房建設(shè)用地有部分權(quán)屬問題未解決，影響工程進度。市體校13棟校舍和市一中西北角圍墻存在安全隱患未實施整治。同時，審計發(fā)現(xiàn)個別家庭不符合廉租住房保障條件卻享受保障，個別家庭公房租住、貨幣補貼兩者兼得，個別家庭住房補貼發(fā)放滯后。

　　五、重點建設(shè)工程管理方面

　�。ㄒ唬﹤�別工程未立項，或造價超預(yù)算、超規(guī)模，或工期滯后。市路橋建設(shè)有限公司的“一環(huán)”快速干線綠化升級工程投資估算為2.96億元，未有立項、概算和預(yù)算批復，該項目增加工程2545萬元也沒有預(yù)算批復；北滘立交二期工程未批復概算、預(yù)算，審計期間初步估算工程總投資約6.29億元，超市決策委批準投資額1.29億元。市公共文化綜合體建設(shè)項目一期基坑工程按照合同工期要求于2009年11月完工，但至當年10月底，僅完成總進度的30%，工程無法如期完成。

　�。ǘ�）建設(shè)資金撥付無依據(jù)。市路橋建設(shè)有限公司北滘立交二期工程支付施工單位材料預(yù)付款3522.35萬元無合同依據(jù)。高明區(qū)干線公路建設(shè)有限公司將市路橋公司撥入公路建設(shè)節(jié)余資金3194.31萬元，用于高明區(qū)財政周轉(zhuǎn)和非市決策委批準的項目。三水區(qū)交通建設(shè)投資有限公司樂大線改建工程，提前撥付征地拆遷補償款700萬元，使該款項被挪作其他項目支出，該工程重復向施工方支付工程保險費21.81萬元；該公司金本至白坭三期公路工程未按監(jiān)理單位核定的進度付款，多支付工程進度款50萬元，并且超范圍將該項目的建設(shè)管理費建造球場31.45萬元。市勞教所未經(jīng)批準進行改建工程，并以其他準許建設(shè)的項目名義向財政申撥資金20.70萬元。

　�。ㄈ�）工程管理不到位。一是招投標管理不規(guī)范。市路橋建設(shè)有限公司“一環(huán)”西線中央分隔帶第二次綠化升級工程約500萬元無進行招標；三水區(qū)交通建設(shè)投資有限公司樂大線的改建工程，合同約定的部分材料價格調(diào)整條款與招標文件約定的調(diào)價原則不符。二是多計工程費用。高明區(qū)干線公路建設(shè)有限公司高明大橋至祿堂段改建工程在設(shè)計圖已考慮的情況下，以變更工程的形式增加溶洞處理措施費約80萬元。三水區(qū)交通建設(shè)投資有限公司金本至白坭三期公路工程按合同約定應(yīng)由施工方承擔的運輸費用，卻由該公司負擔，并約定支付幅度在80萬元以內(nèi)。三是工程效果不理想。高明區(qū)干線公路建設(shè)有限公司高明大橋至祿堂段改建工程由于種種原因造成質(zhì)量缺陷，工程整治耗費了2000多萬元。佛山監(jiān)獄“十一五”增容擴建項目未經(jīng)設(shè)計單位同意，未實施護坡工程，對監(jiān)獄建筑物構(gòu)成安全隱患。市路橋建設(shè)有限公司“一環(huán)”快速干線綠化升級工程中有約2000萬元苗木實際規(guī)格未達到設(shè)定要求。四是工程管理不到位的其他方面。市水務(wù)局23個合計3016.11萬元的項目已完工并投入使用，但未作財務(wù)決算和資產(chǎn)入賬。佛山監(jiān)獄“十一五”增容擴建項目應(yīng)自籌資金2580萬元中，仍有498萬元未到位。市公共文化綜合體建設(shè)項目一期基坑工程報建手續(xù)不完善，未及時辦理施工許可證和項目開工報告。

　　審計工作報告反映，有關(guān)地方和部門正對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行積極的整改。為進一步建立和完善制度，加強財政資金管理，工作報告提出以下四點改進意見和建議：第一、強化財政管理，進一步提高理財水平。第二、完善部門單位的內(nèi)部管理，發(fā)揮公共管理職能。第三、規(guī)范政府債務(wù)管理，防范政府債務(wù)風險。第四、加大社會保障事業(yè)的投入，促進社會和諧。第五、加強重點投資項目監(jiān)管，保障工程的優(yōu)質(zhì)高效。