近日，根據(jù)湖北省人民政府安排，省審計廳派出審計組對2010年全省大中型病險水庫之一的“鄖西縣土門水庫除險加固項目”竣工決算情況進(jìn)行審計，確保水庫除險加固項目能按照中央“三年脫險”的總體部署，盡快投入使用，提高投資效益。同時對與此有關(guān)的財政、水利等主管部門、項目施工、勘察、設(shè)計、監(jiān)理、采購供貨等單位和個人實施延伸。赴鄖西審計組采取“十查十看”，重點審計病險水庫除險加固項目資金到位、管理與使用、項目建設(shè)管理和竣工決算情況。

　　一是查建設(shè)資金來源及到位的真實性，看中央資金是否按計劃及時足額到位，地方配套資金是否落實，有無因資金不到位不落實影響工程進(jìn)度和質(zhì)量的問題。

　　二是查項目建設(shè)單位、施工單位項目資金管理的規(guī)范性，看是否建立項目專賬、單獨核算，有無因制度不健全、管理混亂，造成資金多頭管理、大額現(xiàn)金支付、項目支出超概算或多付、重付工程款，導(dǎo)致資金流失的問題。

　　三是查項目資金使用的真實合法性，看有無擠占、挪用和出借項目資金，有無將項目資金用于建房、購車、彌補經(jīng)費等行政管理性支出和消費性購置等問題。

　　四是查項目招投標(biāo)規(guī)定執(zhí)行的程序性，看有無將應(yīng)實行公開招標(biāo)改為邀標(biāo)，將項目化整為零規(guī)避招投標(biāo)，或中標(biāo)后轉(zhuǎn)包、分包、掛靠、借用資質(zhì)或以虛假資質(zhì)中標(biāo)，圍標(biāo)串標(biāo)等問題。

　　五是查項目合同簽訂和履約的規(guī)范性，看有無中標(biāo)或簽訂合同后，將工程轉(zhuǎn)包或違法分包的問題，有無中標(biāo)金額與實際簽訂合同不相符，將部分工程違規(guī)發(fā)包給非中標(biāo)單位的問題，有無未按簽訂的合同條款嚴(yán)格履約，導(dǎo)致項目施工緩慢、工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，造成損失浪費或資金流失的問題。

　　六是查項目監(jiān)理單位資質(zhì)、履職的真實性，看有無監(jiān)理不到位、監(jiān)管職責(zé)缺失，造成工程建設(shè)質(zhì)量低劣以及與項目建設(shè)單位、施工單位、工程造價等中介機構(gòu)互相串通出具虛假監(jiān)理報告、虛報工程量，騙取、套取項目資金，謀取不正當(dāng)利益的問題。

　　七是查項目批復(fù)概算實施執(zhí)行情況，看有無擅自變更設(shè)計、調(diào)整概算；有無計劃外建設(shè)，自行擴大或縮小投資規(guī)模、提高或降低建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。審核設(shè)計變更的有關(guān)程序、簽證、計量是否準(zhǔn)確，并對重大變更項目進(jìn)行實地測量。

　　八是查項目建設(shè)批復(fù)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況，看有無不按設(shè)計要求施工，造成項目不達(dá)標(biāo)的問題；有無項目建設(shè)質(zhì)量差、難以投入使用或正常運行的問題。

　　九是查項目工程（設(shè)備）投資的真實合法性，看是否存在虛列工程支出、虛增工程量、變更單價、高套定額、以次充好、偷工減料等方式高估冒算，造成工程造價不實、套取項目資金的問題。通過現(xiàn)場勘驗，核實項目設(shè)備數(shù)量是否真實、質(zhì)量是否達(dá)到設(shè)計要求，有無采取虛報數(shù)量、以次充好等方式套取項目資金的問題。

　　十是查項目費用開支的真實合法性，看項目管理費、工程監(jiān)理費、生產(chǎn)準(zhǔn)備費、勘測設(shè)計費和不可預(yù)見費等費用是否按規(guī)定比例提取，按規(guī)定范圍使用，有無虛假列支和超比例提取、超范圍使用等問題。