單位日常財務(wù)收支需要以原始憑證為載體，歷經(jīng)各種環(huán)節(jié)，并由相關(guān)人員進行簽字。近日，我們在審計中發(fā)現(xiàn)，一些單位的入賬憑證中，有的有領(lǐng)導(dǎo)簽字而無經(jīng)辦人簽字，有的有經(jīng)辦人簽字卻無領(lǐng)導(dǎo)簽字。我們認為，無審批人簽字，有可能造成單位內(nèi)部逃避領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督，無經(jīng)辦人簽字，有可能為領(lǐng)導(dǎo)包攬開支各環(huán)節(jié)，用于招待、送禮等—均未單位內(nèi)控制度的嚴重漏洞，在對此類現(xiàn)象進行了糾正處理后，我們告誡有關(guān)人員：莫忽視了“簽字”！