第一章　總 則

　　第一條　人民銀行是全國(guó)各部門(mén)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的結(jié)算中心。人民銀行的結(jié)算工作要堅(jiān)持黨在整個(gè)社會(huì)主義歷史階段的基本路線(xiàn)， 貫徹執(zhí)行“發(fā)展經(jīng)濟(jì)， 保障供給”的財(cái)經(jīng)工作總方針，貫徹執(zhí)行國(guó)家的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，防止和打擊資本主義活動(dòng)，準(zhǔn)確及時(shí)地辦理結(jié)算，加速資金周轉(zhuǎn)，積極促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)有計(jì)劃、按比例、高速度地發(fā)展。

　　第二條　根據(jù)國(guó)家規(guī)定，各單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，除按照現(xiàn)金管理辦法規(guī)定，可以使用現(xiàn)金的以外，都必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

　　凡在銀行（包括建設(shè)銀行、信用社。下同）辦理結(jié)算的單位，必須按照銀行的規(guī)定，在銀行開(kāi)有帳戶(hù)。帳戶(hù)內(nèi)必須有足夠的資金，以保證支付。

　　各單位辦理結(jié)算，必須使用銀行統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑證。結(jié)算憑證是辦理資金結(jié)算的依據(jù)，必須按規(guī)定如實(shí)填寫(xiě)，做到內(nèi)容真實(shí)，字跡清楚。憑證上的單位和銀行應(yīng)寫(xiě)明全稱(chēng)，并冠有省（市、自治區(qū)）、縣名稱(chēng)。

　　第三條　各單位辦理結(jié)算，必須遵守結(jié)算紀(jì)律。不準(zhǔn)相互拖欠；不準(zhǔn)賒銷(xiāo)商品；不準(zhǔn)套取銀行信用；不準(zhǔn)出租出借在銀行開(kāi)立的帳戶(hù)；未經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)，不準(zhǔn)預(yù)收、預(yù)付貨款。

　　各級(jí)銀行對(duì)違反結(jié)算紀(jì)律的單位，要嚴(yán)格地按照規(guī)定，實(shí)行必要的制裁，情節(jié)嚴(yán)重的報(bào)告黨委或有關(guān)部門(mén)處理。

　　第四條　銀行辦理結(jié)算和在銀行辦理結(jié)算的單位，都必須以階級(jí)斗爭(zhēng)為綱，遵守下列結(jié)算原則：

　　一、　錢(qián)貨兩清；

　　二、　維護(hù)收、付雙方的正當(dāng)權(quán)益；

　　三、　銀行不予墊款。

　　第五條　為了保障單位資金的所有權(quán)，除按國(guó)務(wù)院關(guān)于《國(guó)營(yíng)企業(yè)銷(xiāo)貨收入扣款順序的暫行規(guī)定》（集體所有制企業(yè)比照辦理），和縣以上公安、工商行政管理部門(mén)對(duì)單位的罰沒(méi)款，可憑其通知扣款外，銀行不代任何單位扣款。

　　第六條　結(jié)算管理體制，采取集中統(tǒng)一和分級(jí)管理相結(jié)合。異地（包括省、市、自治區(qū)內(nèi)縣與縣之間）的結(jié)算辦法，由總行統(tǒng)一制訂。同城和縣內(nèi)結(jié)算辦法，由各分行根據(jù)本辦法規(guī)定的結(jié)算原則結(jié)合具體情況制訂，并報(bào)總行備案。

　　各級(jí)行處（包括建設(shè)銀行、信用社。下同）對(duì)總行制訂的結(jié)算辦法，結(jié)算原則以及規(guī)定的結(jié)算紀(jì)律，必須嚴(yán)格執(zhí)行，非經(jīng)批準(zhǔn)，不得自行變更。

　　第二章　異地結(jié)算

　　第七條　根據(jù)各單位異地經(jīng)濟(jì)往來(lái)結(jié)算的需要，異地結(jié)算方式有：異地托收承付、信用證和匯兌結(jié)算三種。

　　第八條　異地托收承付

　　一、　異地托收承付，是收款單位根據(jù)經(jīng)濟(jì)合同發(fā)貨后，委托銀行向外地的付款單位收取款項(xiàng)，付款單位根據(jù)經(jīng)濟(jì)合同，核對(duì)單證或驗(yàn)貨后，向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。使用范圍如下：

　　1.國(guó)營(yíng)企業(yè)、事業(yè)、機(jī)關(guān)、部隊(duì)（團(tuán)以上）、團(tuán)體、學(xué)校、供銷(xiāo)合作社等單位之間商品交易，以及由于商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)（應(yīng)隨同貨款辦理托收）的款項(xiàng)結(jié)算。

　　對(duì)于與商品有關(guān)的費(fèi)用，如加工、修理、檢驗(yàn)、租賃、資料費(fèi)、電費(fèi)等，可以單獨(dú)辦理托收。

　　國(guó)營(yíng)運(yùn)輸企業(yè)和辦理中轉(zhuǎn)運(yùn)輸單位墊付的運(yùn)雜費(fèi)，可以單獨(dú)辦理托收。集體所有制運(yùn)輸單位的運(yùn)雜費(fèi)，經(jīng)主管部門(mén)批準(zhǔn)，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行同意，可以辦理托收。

　　2.集體所有制企業(yè)，由縣（城市區(qū)）以上主管部門(mén)統(tǒng)負(fù)盈虧的，視同國(guó)營(yíng)企業(yè)，可以辦理托收承付結(jié)算，其他集體所有制企業(yè)，如手工業(yè)生產(chǎn)合作社、社隊(duì)辦企業(yè)和家屬“五七”工廠(chǎng)等企業(yè)辦理托收承付結(jié)算，必須具備以下三個(gè)條件：原材料和產(chǎn)品納入縣（城市區(qū)）主管部門(mén)計(jì)劃；確需外地采購(gòu)材料和銷(xiāo)售產(chǎn)品，交易正當(dāng)；在銀行開(kāi)立結(jié)算帳戶(hù)，經(jīng)營(yíng)管理較好，有支付能力的，由企業(yè)申請(qǐng)，開(kāi)戶(hù)銀行同意，報(bào)經(jīng)縣（城市區(qū)）主管部門(mén)審查同意和同級(jí)銀行批準(zhǔn)的，可以辦理托收承付結(jié)算，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自辦理的，開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)采取適當(dāng)?shù)拇胧┘右灾撇谩?/P>

　　在信用社開(kāi)戶(hù)的單位，辦理托收時(shí)，由信用社直接發(fā)出異地托收承付結(jié)算憑證，并在托收憑證的備注欄加蓋“款項(xiàng)請(qǐng)劃收人民銀行××（行號(hào)）行轉(zhuǎn)劃我社”戳記，以便付款單位開(kāi)戶(hù)行向指定的轉(zhuǎn)化行填發(fā)報(bào)單。

　　二、　經(jīng)濟(jì)合同（包括視同合同的上級(jí)調(diào)撥單、上級(jí)命令、訂貨會(huì)議的協(xié)議。下同），是收、付雙方進(jìn)行交易的依據(jù)，也是銀行進(jìn)行監(jiān)督和維護(hù)收、付雙方權(quán)益的依據(jù)。單位必須根據(jù)合同辦事，沒(méi)有合同的不能辦理托收承付結(jié)算。

　　三、　異地托收承付結(jié)算的金額起點(diǎn)，每筆為三十元。起點(diǎn)以下的交易應(yīng)匯總辦理托收，于每月二十五日至月底辦理。對(duì)新華書(shū)店、中國(guó)唱片發(fā)行公司，由于小額比重大，銷(xiāo)售范圍廣，可不受金額起點(diǎn)的限制。

　　四、　托收承付結(jié)算款項(xiàng)劃回，分郵寄劃回和電報(bào)劃回兩種，由收款單位選用。

　　五、　托收

　　1.收款單位按照合同規(guī)定，辦妥發(fā)貨手續(xù)后，應(yīng)及時(shí)填制托收憑證，寫(xiě)明合同號(hào)碼，向銀行提供貨物確已發(fā)運(yùn)的證件（包括：鐵路、航運(yùn)、公路等承運(yùn)部門(mén)簽發(fā)的運(yùn)單、運(yùn)單副本、郵局包裹回執(zhí)等），以及交易單證辦理托收。中轉(zhuǎn)運(yùn)輸?shù)?，可憑起運(yùn)部門(mén)簽發(fā)的發(fā)運(yùn)證件辦理托收。

　　銀行查驗(yàn)后，收款單位如需取回發(fā)運(yùn)證件的，銀行應(yīng)在托收憑證商品發(fā)運(yùn)欄加蓋“已驗(yàn)發(fā)運(yùn)證件”戳記。

　　由于下列特殊情況，沒(méi)有發(fā)運(yùn)證件，亦可辦理托收。

　　①　對(duì)商業(yè)部門(mén)一、二、三級(jí)采購(gòu)供應(yīng)站之間批發(fā)與零售（包括基層供銷(xiāo)社）之間的物資調(diào)撥，可憑付款單位確已收到商品的證明辦理托收。

　　②　收款單位承造或大修理船舶、鍋爐和大型機(jī)器等，生產(chǎn)周期長(zhǎng)，收付雙方在合同內(nèi)訂明按工程進(jìn)度分次結(jié)算貨款的，憑工程進(jìn)度完工證明書(shū)辦理托收。

　　③　付款單位購(gòu)進(jìn)的商品，在收款單位所在地就地轉(zhuǎn)廠(chǎng)加工、配套，收款單位可憑付款單位和承擔(dān)加工、配套單位的書(shū)面證明辦理托收。

　?、堋∈铡⒏峨p方在合同內(nèi)訂明由收款單位暫代保管商品的，收款單位可憑寄存證向銀行辦理托收。同時(shí)向銀行交驗(yàn)付款單位委托保管商品的證明。

　?、荨±谩拌F路集裝箱”，或?qū)⒘銚?dān)湊整車(chē)發(fā)運(yùn)商品的，由于鐵路只簽發(fā)一張發(fā)運(yùn)證件，收款單位可憑持有發(fā)運(yùn)證件單位出具的證明，辦理托收。

　?、蕖?duì)外貿(mào)易部門(mén)進(jìn)口的商品， 憑國(guó)外發(fā)來(lái)的帳單和進(jìn)口公司開(kāi)出的結(jié)算帳單，辦理托收。

　?、摺⌒氯A書(shū)店發(fā)運(yùn)圖書(shū)，如交驗(yàn)發(fā)運(yùn)證件確有團(tuán)難時(shí)，可由發(fā)貨店或儲(chǔ)運(yùn)部門(mén)在托收憑證或調(diào)撥單上注明發(fā)運(yùn)日期及運(yùn)單號(hào)碼；如采用平件印刷品郵寄，不能取得發(fā)運(yùn)證件的，可由發(fā)貨店在托收憑證或調(diào)撥單上注明“×月×日交郵局寄遞，沒(méi)有發(fā)運(yùn)證件”字樣，憑以辦理托收。

　　2.　收款單位提交銀行貨物確已發(fā)運(yùn)的證件和交易單證的張數(shù)，應(yīng)由收款單位在托收憑證上注明。如發(fā)運(yùn)證件和交易單證的張數(shù)較多，應(yīng)由收款單位裝訂成冊(cè)，在封面上寫(xiě)明總金額和托收憑證的號(hào)碼。

　　3.　對(duì)于軍品托收，可憑付款單位駐廠(chǎng)軍代表在銀行預(yù)留印鑒簽章的結(jié)算通知單辦理托收。交易單證和發(fā)運(yùn)證件應(yīng)由收款單位自行寄給付款單位，如與托收憑證一并交銀行寄遞的，由單位封妥后，交開(kāi)戶(hù)銀行裝入聯(lián)行專(zhuān)用信封一并郵寄。沒(méi)有駐廠(chǎng)軍代表的，按一般托收處理。

　　4.　收款單位開(kāi)戶(hù)銀行對(duì)托收憑證要認(rèn)真審查，審查時(shí)間最長(zhǎng)不得超過(guò)兩天。

　　收款單位開(kāi)戶(hù)銀行在受理托收后，對(duì)逾期未劃回的托收款項(xiàng)，應(yīng)主動(dòng)及時(shí)地向付款單位開(kāi)戶(hù)銀行進(jìn)行查詢(xún)。

　　六、　承付

　　付款單位開(kāi)戶(hù)銀行接到托收憑證后，應(yīng)及時(shí)通知付款單位，安排資金，及時(shí)付款。

　　付款單位接到開(kāi)戶(hù)銀行的承付通知和附件后，應(yīng)在承付期內(nèi)進(jìn)行審查核對(duì)。

　　承付采取驗(yàn)單付款和驗(yàn)貨付款兩種。

　　1.　驗(yàn)單付款

　　驗(yàn)單付款期限為三天，從付款單位開(kāi)戶(hù)銀行發(fā)出承付通知的次日算起（承付期內(nèi)例假日均順延。指星期天及法定假日。下同）。

　　付款單位在承付期內(nèi)，未向銀行表示拒絕付款，銀行即視同承付，并在承付期滿(mǎn)的次日上午（例假日順延）將款項(xiàng)主動(dòng)從付款單位帳戶(hù)內(nèi)付出，按收款單位指定的劃款方法，劃給收款單位。付款單位在承付期內(nèi)提前向銀行表示承付，可在承付書(shū)上簽注意見(jiàn)送交開(kāi)戶(hù)銀行，銀行應(yīng)于接到通知后，立即辦理劃款。

　　付款單位不得在承付貨款中，扣抵其他款項(xiàng)或以前托收的貨款。

　　付款單位如因價(jià)格或數(shù)量、金額的變動(dòng)，需要多承付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)在承付期內(nèi)向銀行提出書(shū)面通知，銀行可隨同當(dāng)次托收款劃給收款單位（此段規(guī)定也適用于驗(yàn)貨付款）。

　　2.　驗(yàn)貨付款收款單位必須在托收憑證上加蓋明顯的“驗(yàn)貨付款”戳記。對(duì)托收憑證上未注明驗(yàn)貨付款，付款單位提出合同證明是驗(yàn)貨付款的，銀行可以按驗(yàn)貨付款辦理。

　　驗(yàn)貨承付期限為十天，從運(yùn)輸部門(mén)向付款單位發(fā)出提貨通知的次日算起。凡收、付雙方在合同里訂明驗(yàn)貨期限縮短或延長(zhǎng)的，應(yīng)在托收憑證上注明，銀行從其規(guī)定。

　　付款單位收到提貨通知后，應(yīng)即通知銀行并交驗(yàn)提貨通知。付款單位收到提貨通知，如未及時(shí)通知銀行，銀行仍按運(yùn)輸部門(mén)向付款單位發(fā)出提貨通知的次日算起，在承付期滿(mǎn)的次日劃款。超過(guò)規(guī)定期限劃款的，銀行應(yīng)代收款單位按規(guī)定扣收延付賠償金。

　　七、　延期付款

　　1.　付款單位在承付期滿(mǎn)日銀行營(yíng)業(yè)終了之前如無(wú)足夠資金支付貨款時(shí)，其不足部分，即作延期付款處理，并立即通知付款單位，付款單位應(yīng)付賠償金一天。在承付期滿(mǎn)的次日銀行營(yíng)業(yè)終了之前，仍無(wú)足夠資金支付，其不足部分，應(yīng)付賠償金二天。余類(lèi)推。不論任何單位，均按延付金額每日萬(wàn)分之三計(jì)付賠償金。俟付款單位帳戶(hù)有款時(shí)，銀行按國(guó)務(wù)院關(guān)于國(guó)營(yíng)企業(yè)銷(xiāo)貨收入扣款順序（即從企業(yè)銷(xiāo)貨收入中預(yù)留工資、 大修理基金后， 按稅款、貸款、貨款、利潤(rùn)順序）陸續(xù)扣款，連同賠償金一并劃給收款單位。

　　銀行審查拒付期間，不作付款單位延付處理。

　　2.　收款單位及其開(kāi)戶(hù)銀行，對(duì)長(zhǎng)期拖欠貨款的單位，應(yīng)停止使用托收承付結(jié)算方式，改用信用證或匯兌結(jié)算方式。

　　3.　由于銀行本身工作差錯(cuò)，造成結(jié)算延誤，而使企業(yè)資金運(yùn)用受到影響的，由銀行按照存（貸）款利率計(jì)付賠償。對(duì)有貸款的單位按貸款利率計(jì)算；對(duì)無(wú)貸款的單位，按存款利率計(jì)算。

　　八、　拒絕付款

　　付款單位在承付期滿(mǎn)前，對(duì)下列情況可向銀行提出全部或部分拒絕付款。

　　1.　驗(yàn)單付款的托收款項(xiàng)，經(jīng)查驗(yàn)單證發(fā)現(xiàn)商品的品種、質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量與合同的規(guī)定不符；

　　2.　雖系驗(yàn)單付款的托收款項(xiàng)，但在承付期內(nèi)貨物已到，經(jīng)查驗(yàn)貨物與合同的規(guī)定或與發(fā)貨清單不符；

　　3.　驗(yàn)貨付款的托收款項(xiàng)，經(jīng)查驗(yàn)貨物合同規(guī)定或與發(fā)貨清單不符；

　　4.　款項(xiàng)已經(jīng)付過(guò)或計(jì)算有錯(cuò)誤。

　　拒付時(shí)應(yīng)由付款單位填拒付理由書(shū)，引證合同上有關(guān)條款。屬于商品質(zhì)量問(wèn)題，須提出商品檢驗(yàn)的證明；屬于商品數(shù)量的問(wèn)題，須提出付款單位的證明，一并送交開(kāi)戶(hù)銀行。

　　開(kāi)戶(hù)銀行必須認(rèn)真審查拒付理由，查驗(yàn)合同。付款單位不得無(wú)理拒付，不得將部分拒付提出全部拒付。對(duì)于無(wú)理拒付貨款，經(jīng)說(shuō)服無(wú)效的，必須強(qiáng)制扣款。屬于無(wú)理拒付，增加銀行審查時(shí)間的，應(yīng)自承付期滿(mǎn)次日算起，計(jì)收延付賠償金。銀行同意部分或全部拒付的，應(yīng)在拒付理由書(shū)上簽注意見(jiàn)。如系部分拒付，應(yīng)將拒付商品清單，隨同拒付理由書(shū)轉(zhuǎn)收款單位開(kāi)戶(hù)銀行， 采用電報(bào)劃回托收款項(xiàng)的， 除拒付理由書(shū)，拒付商品清單仍需郵寄外，應(yīng)在劃款電報(bào)內(nèi)注明“部拒”；如系全部拒付，應(yīng)將拒付理由書(shū)連同全部交易單證托收憑證等，一并退收款單位開(kāi)戶(hù)銀行，指定用電報(bào)劃回的托收款項(xiàng)，不再另發(fā)電報(bào)。

　　付款單位延付和拒付貨款時(shí)，付款單位開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)立即通知收款單位開(kāi)戶(hù)銀行轉(zhuǎn)知收款單位。

　　付款單位對(duì)拒絕付款的商品，必須負(fù)責(zé)妥善保管，不準(zhǔn)動(dòng)用。如果發(fā)現(xiàn)動(dòng)用，由銀行代收款單位扣收全部貨款，并從承付期滿(mǎn)的次日算起，代收款單位扣收延付賠償金。但是對(duì)鮮、活、易腐的商品，付款單位應(yīng)積極負(fù)責(zé)處理。

　　訂貨部門(mén)對(duì)外貿(mào)部門(mén)發(fā)出托收的貨款應(yīng)按時(shí)承付。如在承付期間內(nèi)發(fā)現(xiàn)商品質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量與進(jìn)口商品合同、發(fā)票不符或錯(cuò)發(fā)、錯(cuò)運(yùn)等情況，不能拒付，應(yīng)另行向外貿(mào)部門(mén)提出索賠。

　　九、　交易糾紛

　　由于收、付雙方合同沒(méi)有明確規(guī)定付款條件或銀行無(wú)法判明是非的，付款單位提出拒付而引起的交易糾紛，由收、付雙方協(xié)商處理。

　　收、付雙方簽訂的經(jīng)濟(jì)合同或主管部門(mén)制定的有關(guān)規(guī)定、涉及貨款結(jié)算的，應(yīng)符合結(jié)算辦法的規(guī)定，發(fā)生矛盾時(shí)，銀行按結(jié)算辦法的規(guī)定執(zhí)行。

　　十、　三方交易、直達(dá)結(jié)算

　　批發(fā)單位、銷(xiāo)貨單位、購(gòu)貨單位都不在一地，批發(fā)單位委托銷(xiāo)貨單位將其所購(gòu)商品直接發(fā)給它的購(gòu)貨單位的，應(yīng)分別訂立合同。銷(xiāo)貨單位對(duì)批發(fā)單位的購(gòu)貨單位發(fā)貨后，由銷(xiāo)貨單位填制兩套異地托收承付結(jié)算憑證， 分別附交易單證， 同時(shí)提交其開(kāi)戶(hù)銀行辦理托收，一份用售貨單位名義向批發(fā)單位托收，貨款劃回銷(xiāo)貨單位開(kāi)戶(hù)銀行，收入銷(xiāo)貨單位帳戶(hù)；另一份用批發(fā)單位名義，向購(gòu)貨單位托收，貨款直接劃回批發(fā)單位開(kāi)戶(hù)銀行，收入批發(fā)單位帳戶(hù)。

　　購(gòu)貨單位對(duì)批發(fā)單位或批發(fā)單位對(duì)銷(xiāo)貨單位拒付時(shí)，應(yīng)按各自的經(jīng)濟(jì)合同分別處理。

　　十一、　代辦發(fā)貨和代理收貨托收

　　1.　銷(xiāo)貨單位與代理發(fā)貨單位不在一地。銷(xiāo)貨單位應(yīng)與代辦發(fā)貨單位訂立代辦發(fā)貨托收合同。發(fā)貨單位代銷(xiāo)貨單位發(fā)貨后， 以銷(xiāo)貨單位名義， 填制托收憑證（加蓋發(fā)貨單位印章），送交發(fā)貨單位開(kāi)戶(hù)銀行向購(gòu)貨單位托收。貨款劃回銷(xiāo)貨單位開(kāi)戶(hù)銀行，收入銷(xiāo)貨單位帳戶(hù)。購(gòu)貨單位拒付時(shí)，按一般拒付規(guī)定辦理。

　　2.　購(gòu)貨單位與代理收貨單位不在一地 ， 購(gòu)貨單位應(yīng)事先將代理收貨單位通知銷(xiāo)貨單位。銷(xiāo)貨單位向代理收貨單位發(fā)貨后，可委托開(kāi)戶(hù)銀行向購(gòu)貨單位托收。但應(yīng)在憑證上注明“代理收貨托收”字樣。購(gòu)貨單位拒付時(shí)，按一般拒付規(guī)定辦理。

　　第九條　信用證

　　一、　信用證是付款單位把款項(xiàng)預(yù)先交存銀行，委托銀行開(kāi)出信用證，通知異地收款單位開(kāi)戶(hù)銀行轉(zhuǎn)知收款單位，收款單位按照合同和信用證規(guī)定的條件發(fā)貨或付款單位將商品自提自運(yùn)以后，銀行代付款單位付給貨款的結(jié)算方式。

　　各單位之間商品交易，勞務(wù)供應(yīng)等，均可使用這種結(jié)算方式。使用信用證結(jié)算的，雙方必須訂立合同。

　　二、　開(kāi)出信用證的金額起點(diǎn)，每份為一百元。每次結(jié)付款項(xiàng)的金額起點(diǎn)為三十元。

　　三、　付款單位委托銀行開(kāi)出的每份信用證，只準(zhǔn)對(duì)一個(gè)收款單位進(jìn)行結(jié)算，付款單位不得中途要求變更收款單位；信用證的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)六十天。

　　四、　付款單位委托銀行開(kāi)出信用證時(shí)，應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行提交信用證委托書(shū)，銀行開(kāi)出信用證的款項(xiàng)，從付款單位存款帳戶(hù)付出，開(kāi)立信用證存款專(zhuān)戶(hù)后，再開(kāi)出信用證。

　　信用證存款專(zhuān)戶(hù)不計(jì)利息。

　　五、　信用證委托書(shū)分郵寄、電寄兩種，由單位選擇使用。

　　付款單位在信用證委托書(shū)上填寫(xiě)的付款條件，應(yīng)當(dāng)符合合同的規(guī)定。由于付款條件與合同規(guī)定不符，發(fā)生的問(wèn)題，由收、付雙方自行解決。

　　六、　收款單位開(kāi)戶(hù)銀行接到開(kāi)立信用證通知時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核，并通知收款單位。七、　收款單位按照合同和信用證規(guī)定的付款條件，向付款單位發(fā)貨后，應(yīng)填制信用證結(jié)算憑證，連同交易單證和發(fā)運(yùn)證件或付款單位確已提取貨物的證明，提交開(kāi)戶(hù)銀行結(jié)算貨款。

　　八、　收款單位開(kāi)戶(hù)銀行必須認(rèn)真審查信用證結(jié)算憑證和所附交易單證。對(duì)符合信用證付款條件的應(yīng)予付款；對(duì)不符合信用證規(guī)定的，不予付款。

　　收款單位開(kāi)戶(hù)銀行結(jié)算貨款后，應(yīng)將結(jié)算憑證寄付款單位開(kāi)戶(hù)行，轉(zhuǎn)付款單位。

　　信用證的結(jié)算只能轉(zhuǎn)帳，不能提取現(xiàn)金。

　　九、　收款單位開(kāi)戶(hù)銀行對(duì)下列情況，應(yīng)辦理信用證結(jié)束手續(xù)，并將未用的款項(xiàng)數(shù)額通知付款單位開(kāi)戶(hù)銀行。

　　1.　信用證有效期滿(mǎn)；

　　2.　收款單位按照合同規(guī)定發(fā)貨完畢，已通知銀行不再向付款單位發(fā)貨；

　　3.　信用證未用的款項(xiàng)，低于規(guī)定的每次結(jié)算金額起點(diǎn)。

　　付款單位開(kāi)戶(hù)銀行接到收款單位開(kāi)戶(hù)銀行結(jié)束信用證的通知時(shí)，應(yīng)將未用完的款項(xiàng)，立即收入付款單位帳戶(hù)，并通知付款單位。

　　第十條　匯兌

　　一、　匯兌是付款單位委托銀行將款項(xiàng)匯給外地收款單位或個(gè)人的結(jié)算方式。

　　各單位資金調(diào)撥、清理交易舊欠、 往來(lái)帳款和自提自運(yùn)的商品交易， 以及采購(gòu)資金等，可通過(guò)銀行辦理匯兌。

　　職工贍家匯款，不得由單位通過(guò)銀行匯款，一律由郵局辦理。

　　二、　匯兌分信匯和電匯兩種。由單位選擇使用。

　　匯款單位派人到匯入銀行領(lǐng)取匯款的，可在匯款委托書(shū)上注明“留行待取”字樣。

　　銀行辦理匯款，只代單位附寄與匯款有關(guān)的單證。

　　三、　少數(shù)單位如有急需，將款項(xiàng)匯往交通不便，無(wú)電訊設(shè)備地區(qū)，可向開(kāi)戶(hù)銀行申請(qǐng)自帶信匯。銀行對(duì)信匯自帶應(yīng)從嚴(yán)掌握，經(jīng)審查同意的，可將信匯委托書(shū)連同銀行內(nèi)部憑證一并密封后，交匯款單位帶交匯入銀行。匯款單位信匯自帶必須遵守以下條件：

　　1.　必須保證密封完整、按開(kāi)戶(hù)銀行在信封上指定的“限×月×日到達(dá)”日期帶交匯入銀行，不得自已拆封；

　　2.　必須妥善攜帶，發(fā)生遺失、被盜、冒領(lǐng)事故，概由匯款單位自已負(fù)責(zé)；3.　不得將原信帶回匯出銀行。

　　四、　單位辦理匯款，必須注明匯款用途。銀行對(duì)匯款用途應(yīng)負(fù)責(zé)審查，必要時(shí)可向單位索取有關(guān)匯款用途的證明資料。軍隊(duì)單位辦理匯款時(shí)，用途欄可以免填。

　　付款單位自提、自運(yùn)的商品，向收款單位匯出貨款時(shí)，必須向銀行提供合同。經(jīng)銀行查驗(yàn)后，應(yīng)在匯款委托書(shū)上批注：“已驗(yàn)合同，可入收款單位帳戶(hù)。”

　　五、　匯入銀行解付匯款時(shí)，對(duì)單位資金調(diào)撥、清理舊欠、往來(lái)帳款和匯出行在匯款委托書(shū)上批注已驗(yàn)合同的，均可直接收入收款單位帳戶(hù)。

　　六、　采購(gòu)單位到外地進(jìn)行臨時(shí)或零星采購(gòu)時(shí)，匯出銀行必須審查，經(jīng)有關(guān)部門(mén)準(zhǔn)予外出采購(gòu)的證明，并在匯款委托書(shū)上加蓋“采購(gòu)資金”字樣。匯入銀行對(duì)匯入的采購(gòu)資金，必須憑當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門(mén)同意采購(gòu)的證明，以匯出單位名義開(kāi)立采購(gòu)帳戶(hù)，由銀行按當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)管理的有關(guān)規(guī)定監(jiān)督支付。

　　采購(gòu)資金存款不計(jì)利息。除采購(gòu)員旅差費(fèi)可支取少量現(xiàn)金外，一律轉(zhuǎn)帳。

　　采購(gòu)資金需要轉(zhuǎn)匯的，必須由匯出單位在原匯款委托書(shū)上事先注明，或函、電要求轉(zhuǎn)匯的銀行可予辦理，不能由采購(gòu)員要求轉(zhuǎn)匯。

　　七、　匯款單位對(duì)匯出款項(xiàng)，要求退匯時(shí)，應(yīng)備正式函件，攜帶原匯款回單向匯出行申請(qǐng)退匯。由匯出行通知匯入行，匯入行對(duì)匯款如尚未支付，方可退匯。

　　匯入銀行對(duì)于收款單位拒絕接受的匯款應(yīng)即辦理退匯；匯入銀行發(fā)出通知，經(jīng)過(guò)兩個(gè)月的時(shí)間，查找后仍無(wú)法交付的匯款，可主動(dòng)辦理退匯。

　　第三章　同城結(jié)算和縣內(nèi)結(jié)算

　　第十一條　同城結(jié)算

　　一、　各省、市、自治區(qū)分行制訂同城結(jié)算方式，要力求適用， 簡(jiǎn)便易行， 種類(lèi)不宜過(guò)多。

　　二、　結(jié)算要有金額起點(diǎn)；托收無(wú)承付結(jié)算，不得用于商品交易的貨款結(jié)算；票據(jù)交換必須堅(jiān)持先付后收，收妥抵用的原則。

　　三、　采用支票結(jié)算，任何單位都不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票；不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)出租出借支票或轉(zhuǎn)讓給別的單位和個(gè)人使用；不準(zhǔn)將支票交給銷(xiāo)貨單位代為簽發(fā)。違反規(guī)定的，應(yīng)按情節(jié)給予警告，通報(bào)批評(píng)，反映有關(guān)部門(mén)處理，直至停止使用支票結(jié)算。對(duì)簽發(fā)空頭支票的單位，按票面金額處以百分之一罰金。

　　第十二條　縣內(nèi)結(jié)算

　　一、　各省、市、自治區(qū)分行制訂縣內(nèi)結(jié)算辦法，要有利于限制資本主義，鞏固無(wú)產(chǎn)階級(jí)專(zhuān)政；有利于及時(shí)購(gòu)貨，不誤農(nóng)時(shí)，發(fā)展生產(chǎn)；有利于方便社、隊(duì)，節(jié)省勞力；有利于防止預(yù)付貨款，節(jié)省社、隊(duì)資金。制度要簡(jiǎn)便易行，資金結(jié)算準(zhǔn)確無(wú)誤。

　　二、　結(jié)算要有金額起點(diǎn)。

　　三、　農(nóng)村限額結(jié)算必須提存保證金。單位在營(yíng)業(yè)所開(kāi)戶(hù)，就提存在營(yíng)業(yè)所，在信用社開(kāi)戶(hù)，就提存在信用社。未提保證金的，不得簽發(fā)限額憑證。

　　四、　對(duì)農(nóng)村人民公社的生產(chǎn)大隊(duì)、生產(chǎn)隊(duì)向國(guó)家交售農(nóng)副產(chǎn)品，以及社隊(duì)企業(yè)銷(xiāo)貨收入的轉(zhuǎn)帳結(jié)算，銀行必須保證誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的帳，誰(shuí)的錢(qián)由誰(shuí)支配。

　　第四章　附則

　　第十三條　銀行為各單位辦理結(jié)算，必須按規(guī)定分別收取費(fèi)用。

　　一、　異地托收承付、信用證、匯兌結(jié)算的劃款方式， 分郵、電兩種， 收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定如下：

　　1.　收郵費(fèi)的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，存款計(jì)息的單位辦理異地結(jié)算，不論金額大小，每筆收郵費(fèi)二角。存款不計(jì)息的單位和農(nóng)村生產(chǎn)隊(duì)，一律免收郵費(fèi)。

　　2.　收電報(bào)費(fèi)的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，除財(cái)政金庫(kù)外，不論存款計(jì)息或不計(jì)息的單位，每筆收電報(bào)費(fèi)七角。

　　不論郵費(fèi)或電報(bào)費(fèi)，一律向托辦單位收取。但對(duì)延期付款而增加劃款次數(shù)的郵電費(fèi)，向付款單位收取。

　　二、　各單位辦理結(jié)算，除財(cái)政金庫(kù)外，凡向銀行領(lǐng)取各種結(jié)算憑證，應(yīng)一律按規(guī)定價(jià)格付給工本費(fèi)。

　　第十四條　異地結(jié)算憑證的格式、聯(lián)次、大小、顏色、使用辦法，由總行統(tǒng)一規(guī)定，各級(jí)銀行不得變更。

　　第十五條　本辦法自一九七八年一月一日起施行，　過(guò)去有關(guān)結(jié)算的規(guī)定與本辦法有抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。