目錄

　　第一章、總則

　　第二章、封面、書脊、扉頁(yè)、目錄、釋義

　　第三章、概覽

　　第四章、本次發(fā)行概況

　　第五章、風(fēng)險(xiǎn)因素

　　第一節(jié)、披露的基本要求

　　第二節(jié)、可披露風(fēng)險(xiǎn)因素

　　第六章、發(fā)行人基本情況

　　第一節(jié)、發(fā)行人基本資料

　　第二節(jié)、控股股東與其他主要股東的情況

　　第三節(jié)、發(fā)行人的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)

　　第七章、股本和關(guān)聯(lián)關(guān)系股東、管理層持股及其承諾

　　第一節(jié)、股本

　　第二節(jié)、關(guān)聯(lián)關(guān)系股東、管理層持股及其承諾

　　第八章、業(yè)務(wù)記錄

　　第一節(jié)、所處行業(yè)有關(guān)情況

　　第二節(jié)、主要業(yè)務(wù)

　　第九章、技術(shù)

　　第十章、關(guān)聯(lián)關(guān)系與關(guān)聯(lián)交易

　　第十一章、高級(jí)管理人員與核心技術(shù)人員

　　第十二章、公司治理結(jié)構(gòu)

　　第十三章、財(cái)務(wù)信息

　　第一節(jié)、財(cái)務(wù)資料

　　第二節(jié)、財(cái)務(wù)指標(biāo)

　　第三節(jié)、財(cái)務(wù)分析

　　第十四章、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)

　　第十五章、募集資金運(yùn)用

　　第一節(jié)、一般要求

　　第二節(jié)、各種用途的披露要求

　　第十六章、發(fā)行定價(jià)及股利政策

　　第一節(jié)、股票發(fā)行定價(jià)

　　第二節(jié)、股利政策

　　第十七章、其他重要事項(xiàng)

　　第十八章、董事及主承銷商聲明

　　第十九章、附錄

　　第二十章、備查文件

　　第二十一章、招股說(shuō)明書摘要

　　第二十二章、附則

　　第一章、總則

　　第一條、為規(guī)范創(chuàng)業(yè)板公司股票發(fā)行的信息披露行為，保護(hù)投資者利益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱“《公司法》”）、《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱“《證券法》”）、《創(chuàng)業(yè)板公司股票發(fā)行上市條、例》（以下簡(jiǎn)稱“《發(fā)行上市條、例》”）和《創(chuàng)業(yè)板公司信息披露管理辦法》等法規(guī)，制定本準(zhǔn)則。

　　第二條、根據(jù)《公司法》、《證券法》和《發(fā)行上市條、例》，申請(qǐng)?jiān)谥腥A人民共和國(guó)境內(nèi)公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的公司（以下簡(jiǎn)稱“發(fā)行人”）應(yīng)當(dāng)按照本準(zhǔn)則編制招股說(shuō)明書。

　　第三條、本準(zhǔn)則的規(guī)定是對(duì)發(fā)行人招股說(shuō)明書披露信息的最低要求。凡對(duì)投資者投資決策有重大影響的信息，不論本準(zhǔn)則是否有明確規(guī)定，均應(yīng)披露。本準(zhǔn)則某些具體要求對(duì)發(fā)行人確實(shí)不適用的，發(fā)行人可根據(jù)實(shí)際情況在不影響披露內(nèi)容完整性的前提下做出適當(dāng)修改，同時(shí)向證券交易所予以說(shuō)明。

　　由于商業(yè)秘密（如核心技術(shù)、涉及主要客戶的重大合同等）致使某些信息確實(shí)無(wú)法披露的，可向證券交易所申請(qǐng)豁免。

　　第四條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在招股說(shuō)明書有關(guān)部分充分披露發(fā)行人及所屬行業(yè)在科技含量、初創(chuàng)性與成長(zhǎng)性、業(yè)務(wù)與盈利能力的穩(wěn)定性以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等方面的現(xiàn)狀與前景，并向投資者重申相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。

　　第五條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在招股說(shuō)明書中至少披露最近二十四個(gè)月的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及相關(guān)財(cái)務(wù)資料。發(fā)行人設(shè)立時(shí)間不足二十四個(gè)月的，應(yīng)當(dāng)披露其可以連續(xù)計(jì)算的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及相關(guān)財(cái)務(wù)資料。所引用的財(cái)務(wù)報(bào)告資料必須經(jīng)具有執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)。

　　第六條、招股說(shuō)明書的有效期為三個(gè)月，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)核準(zhǔn)通知之日起計(jì)算，招股說(shuō)明書在披露之日所引用經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)資料的截止日應(yīng)在最近六個(gè)月以內(nèi)。發(fā)行人在招股說(shuō)明書有效期內(nèi)未能發(fā)行股票，或招股說(shuō)明書中包含的財(cái)務(wù)資料已過(guò)期的，應(yīng)重新修訂或補(bǔ)充招股說(shuō)明書，并將有關(guān)修改部分提交證券交易所審核。經(jīng)審核后，如果證券交易所認(rèn)為該等修訂或補(bǔ)充已經(jīng)對(duì)發(fā)行人公開發(fā)行申請(qǐng)構(gòu)成實(shí)質(zhì)修改，則應(yīng)重新履行核準(zhǔn)程序。

　　第七條、招股說(shuō)明書是發(fā)行人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)公開發(fā)行股票時(shí)申報(bào)材料的必備部分。發(fā)行人披露的招股說(shuō)明書應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。招股說(shuō)明書經(jīng)核準(zhǔn)之日起至披露前，發(fā)生與申報(bào)材料不一致或應(yīng)予補(bǔ)充披露的事項(xiàng)時(shí)，如取得新的重大專利或特許權(quán)、管理層發(fā)生重大變動(dòng)、重大稅收政策變化以及新的重大投資與融資行為等，應(yīng)當(dāng)及時(shí)修改招股說(shuō)明書，并將有關(guān)修改部分提交證券交易所審核。經(jīng)審核后，如果證券交易所認(rèn)為該等修訂或補(bǔ)充已經(jīng)對(duì)發(fā)行人公開發(fā)行申請(qǐng)構(gòu)成實(shí)質(zhì)修改，則應(yīng)重新履行核準(zhǔn)程序。

　　第八條、招股說(shuō)明書披露后至承銷期結(jié)束期間，又發(fā)生第七條、規(guī)定的變化，發(fā)行人也應(yīng)及時(shí)履行信息披露義務(wù)，公告該等變化。

　　第九條、發(fā)行人在編制招股說(shuō)明書時(shí)還應(yīng)當(dāng)遵循如下一般要求：

　?。ㄒ唬┱泄烧f(shuō)明書引用的數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)注明資料來(lái)源，事實(shí)應(yīng)當(dāng)有充分、客觀、公正的依據(jù)；

　　（二）招股說(shuō)明書引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字，有關(guān)金額的資料除特別說(shuō)明之外，應(yīng)指人民幣金額，并以元、千元或萬(wàn)元為單位；

　?。ㄈ┌l(fā)行人可根據(jù)有關(guān)規(guī)定或其他需求，編制招股說(shuō)明書外文譯本，但應(yīng)保證中外文文本的一致性，并在外文文本上注明：“本招股說(shuō)明書分別以中、英（或日、法等）

　　文編制，在對(duì)中外文本的理解上發(fā)生歧義時(shí)，以中文文本為準(zhǔn)。“

　?。ㄋ模┱泄烧f(shuō)明書全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷，幅面為209X295毫米（相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的A4紙規(guī)格）；

　　（五）招股說(shuō)明書不得刊載任何個(gè)人、機(jī)構(gòu)的題字，任何有祝賀性、恭維性或推薦性的詞句，以及任何廣告、宣傳性用語(yǔ)。

　　第十條、發(fā)行人及其承銷商應(yīng)當(dāng)在承銷開始前二至五個(gè)工作日內(nèi)將招股說(shuō)明書摘要刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的至少一種報(bào)刊上，將招股說(shuō)明書全文刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上，并將正式印刷的招股說(shuō)明書全文文本置備于發(fā)行人住所、擬上市證券交易所、主承銷商、保薦人和其他承銷機(jī)構(gòu)辦公場(chǎng)所及其發(fā)售網(wǎng)點(diǎn)，以備公眾查閱。

　　招股說(shuō)明書全文文本按本準(zhǔn)則第二章、至第二十章、的要求編制。招股說(shuō)明書摘要按本準(zhǔn)則第二十一章、的要求編制。在指定報(bào)刊刊登的招股說(shuō)明書摘要最小字號(hào)為標(biāo)準(zhǔn)6號(hào)字。

　　第十一條、發(fā)行人可以將招股說(shuō)明書全文及摘要刊登在其他網(wǎng)站和報(bào)刊上，但其披露時(shí)間不得早于披露在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站和報(bào)刊上的時(shí)間。

　　第十二條、在招股說(shuō)明書披露前，任何當(dāng)事人不得泄露有關(guān)的信息。

　　第十三條、發(fā)行人應(yīng)在披露招股說(shuō)明書后十天內(nèi)將正式印刷的招股說(shuō)明書全文文本一式五份分別報(bào)送證券交易所及其在發(fā)行人所在地的派出機(jī)構(gòu)。

　　第十四條、發(fā)行人董事會(huì)必須保證招股說(shuō)明書內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，發(fā)表同意意見的董事會(huì)成員應(yīng)就其保證承擔(dān)連帶的法律責(zé)任。

　　第二章、封面、書脊、扉頁(yè)、目錄、釋義

　　第十五條、招股說(shuō)明書全文文本封面應(yīng)當(dāng)標(biāo)有“公司公開發(fā)行股票并擬在創(chuàng)業(yè)板上市招股說(shuō)明書”字樣，并應(yīng)載明發(fā)行人住所及招股說(shuō)明書公告時(shí)間。

　　第十六條、招股說(shuō)明書全文文本書脊應(yīng)當(dāng)標(biāo)明（若可能）“公司公開發(fā)行股票并擬在創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)上市招股說(shuō)明書”字樣。

　　第十七條、招股說(shuō)明書全文文本扉頁(yè)應(yīng)當(dāng)刊登如下內(nèi)容：發(fā)行股票類型、預(yù)計(jì)發(fā)行量、每股面值、發(fā)行方式、發(fā)行價(jià)格、預(yù)計(jì)發(fā)行日期、申請(qǐng)上市證券交易所、主承銷商及保薦人等。

　　第十八條、扉頁(yè)應(yīng)當(dāng)刊登發(fā)行人董事如下聲明：

　　“發(fā)行人全體董事已批準(zhǔn)本招股說(shuō)明書（如個(gè)別董事有不同意見，應(yīng)披露其姓名及不同意見），確認(rèn)遵循有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，不存在虛假、誤導(dǎo)性內(nèi)容或重大遺漏，并保證對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)連帶責(zé)任?！?/P>

　　“根據(jù)《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)，發(fā)行人董事、高級(jí)管理人員依法負(fù)有誠(chéng)信和勤勉盡責(zé)的義務(wù)和責(zé)任，若有違反之情形，任何當(dāng)事人皆可依現(xiàn)行有效法律采取法律行動(dòng)?！?/P>

　　“證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其他政府部門對(duì)本次發(fā)行所做出的任何批準(zhǔn)或認(rèn)可，均不表明其對(duì)發(fā)行人所發(fā)行股票的價(jià)值或者投資人的收益作出實(shí)質(zhì)性判斷或者保證。任何與之相反的聲明均屬虛假不實(shí)陳述?！?/P>

　　“根據(jù)《證券法》等法律規(guī)定，股票依法發(fā)行后，發(fā)行人經(jīng)營(yíng)與收益的變化，由發(fā)行人自行負(fù)責(zé)，由此變化引致的投資風(fēng)險(xiǎn)，由投資者自行負(fù)責(zé)?！?/P>

　　第十九條、會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)報(bào)告出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見審計(jì)報(bào)告的，發(fā)行人還應(yīng)當(dāng)作如下提示：

　　“××?xí)?jì)師事務(wù)所對(duì)本發(fā)行人財(cái)務(wù)報(bào)告出具了有解釋性說(shuō)明段的無(wú)保留意見（或保留意見等）審計(jì)報(bào)告，請(qǐng)投資者注意閱讀該審計(jì)意見全文及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表附注。發(fā)行人董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)相關(guān)事項(xiàng)已作詳細(xì)說(shuō)明，也請(qǐng)投資者注意閱讀。”

　　第二十條、招股說(shuō)明書目錄應(yīng)當(dāng)標(biāo)明各章、、節(jié)、的標(biāo)題及相應(yīng)的頁(yè)碼。

　　第二十一條、招股說(shuō)明書釋義應(yīng)在目錄次頁(yè)排印，對(duì)招股說(shuō)明書中具有特定含意的術(shù)語(yǔ)明確作出解釋。

　　第三章、概覽

　　第二十二條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在本部分起首聲明“本節(jié)、資料摘錄自招股說(shuō)明書全文。投資者作出投資決策前，應(yīng)該認(rèn)真閱讀招股說(shuō)明書全文?！?/P>

　　第二十三條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在本部分摘錄招股說(shuō)明書的主要內(nèi)容，包括發(fā)行人簡(jiǎn)介，發(fā)展規(guī)劃，最近二十四個(gè)月的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，主要風(fēng)險(xiǎn)因素與募集資金主要用途等。其中，主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)包括經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告中的期初、期末資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、股東權(quán)益總額，以及每一期間的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、投資收益與利潤(rùn)總額等。

　　第四章、本次發(fā)行概況

　　第二十四條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露本次發(fā)行的基本情況，主要包括：股票種類、每股面值、預(yù)計(jì)發(fā)行股數(shù)及占發(fā)行后總股本的比例、預(yù)計(jì)每股發(fā)行價(jià)、預(yù)測(cè)盈利總額（如有）

　　及發(fā)行后每股盈利、發(fā)行前和發(fā)行后每股凈資產(chǎn)、擬發(fā)行方式與發(fā)行對(duì)象、承銷方式、本次發(fā)行預(yù)計(jì)實(shí)收募股資金和發(fā)行費(fèi)用。

　　上述發(fā)行費(fèi)用包括承銷費(fèi)用、審計(jì)費(fèi)用、驗(yàn)資費(fèi)用、評(píng)估費(fèi)用、律師費(fèi)用、印刷費(fèi)用、上網(wǎng)發(fā)行費(fèi)用及其他費(fèi)用。其中，其他費(fèi)用應(yīng)當(dāng)列出主要的明細(xì)項(xiàng)目。

　　第二十五條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露下列當(dāng)事人的名稱、法定代表人、辦公地點(diǎn)、電話、傳真以及本次發(fā)售有關(guān)事項(xiàng)負(fù)責(zé)人的姓名：

　?。ㄒ唬┌l(fā)行人及其董事會(huì)秘書；

　?。ǘ┲鞒袖N商及承銷團(tuán)成員，保薦人；

　　（三）律師事務(wù)所和簽字律師；

　?。ㄋ模?huì)計(jì)師事務(wù)所和簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師；

　　（五）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和簽字注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師（若有）；

　?。┕善钡怯洐C(jī)構(gòu)、收款銀行；

　?。ㄆ撸┢渌c本次發(fā)售股票有密切關(guān)系的機(jī)構(gòu)和個(gè)人。

　　發(fā)行人若與中介機(jī)構(gòu)以及該中介機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員之間直接或間接存在股權(quán)關(guān)系的，應(yīng)予披露。

　　第二十六條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同的發(fā)行方式，披露至上市以前的各個(gè)重要日期，包括：招股說(shuō)明書公布日期、發(fā)行公告刊登日期、申購(gòu)期、資金凍結(jié)日期、定價(jià)日、搖號(hào)日期、搖號(hào)結(jié)果公布日期、劃款期等。

　　第五章、風(fēng)險(xiǎn)因素

　　第一節(jié)、披露的基本要求

　　第二十七條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)充分、具體地披露有關(guān)業(yè)務(wù)、市場(chǎng)營(yíng)銷、技術(shù)、財(cái)務(wù)、法律、募股資金投向等方面存在的重大不確定性因素。對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)因素能進(jìn)行定量分析的，應(yīng)進(jìn)行定量分析；無(wú)法進(jìn)行定量分析的，應(yīng)作出定性描述。

　　發(fā)行人如在最近二十四個(gè)月內(nèi)曾由于上述重大不確定性因素導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)受到重大影響的，應(yīng)當(dāng)披露該影響的事項(xiàng)及金額（如有）。

　　第二十八條、發(fā)行人可以針對(duì)所披露的風(fēng)險(xiǎn)因素，說(shuō)明已采取或準(zhǔn)備采取的具體措施。

　　第二十九條、發(fā)行人可以將所披露的風(fēng)險(xiǎn)因素區(qū)分為行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)（即發(fā)行人自己不能控制的風(fēng)險(xiǎn)）與發(fā)行人經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)兩類進(jìn)行披露。

　　第三十條、發(fā)行人可以不按照本規(guī)定所列示的順序，而應(yīng)針對(duì)自身實(shí)際情況，根據(jù)重要性原則披露風(fēng)險(xiǎn)因素。

　　第二節(jié)、可披露風(fēng)險(xiǎn)因素第三十一條、對(duì)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)說(shuō)明發(fā)行人存在的技術(shù)不成熟及技術(shù)市場(chǎng)化、產(chǎn)業(yè)化和經(jīng)營(yíng)規(guī)?；矫娴娘L(fēng)險(xiǎn)，過(guò)度依賴核心技術(shù)人員、管理人員的風(fēng)險(xiǎn)，過(guò)度依賴某一特定的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)行人核心技術(shù)依賴他人和核心技術(shù)保護(hù)期短或容易失秘的風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)品或技術(shù)存在被淘汰的風(fēng)險(xiǎn)，以及新產(chǎn)品開發(fā)、試制方面的風(fēng)險(xiǎn)等。

　　第三十二條、對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)說(shuō)明發(fā)行人存在的受商業(yè)周期或產(chǎn)品生命周期影響的風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，市場(chǎng)飽和或市場(chǎng)分割的風(fēng)險(xiǎn)，過(guò)度依賴單一產(chǎn)品或市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)以及國(guó)際市場(chǎng)影響等。

　　第三十三條、對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明過(guò)度依賴某一重要原材料、自然資源或供貨渠道的風(fēng)險(xiǎn)，主營(yíng)業(yè)務(wù)變更的風(fēng)險(xiǎn)，主營(yíng)業(yè)務(wù)單一的風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所過(guò)度分散的風(fēng)險(xiǎn)，以及所從事行業(yè)不景氣的風(fēng)險(xiǎn)等。

　　第三十四條、對(duì)政策性風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明國(guó)家政策、法規(guī)變化的風(fēng)險(xiǎn)，包括由于稅收及財(cái)政補(bǔ)貼政策、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)管理政策，環(huán)保政策的限制或變化等可能導(dǎo)致的不利影響等。

　　第三十五條、對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明對(duì)外投資收益不確定的風(fēng)險(xiǎn)，資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，存在擔(dān)保、質(zhì)押等或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)，債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)收款項(xiàng)呆壞帳的風(fēng)險(xiǎn)，難以持續(xù)融資的風(fēng)險(xiǎn)，以及對(duì)外控股、參股單位財(cái)務(wù)失控的風(fēng)險(xiǎn)等。

　　第三十六條、對(duì)募股資金投向風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明投資項(xiàng)目因市場(chǎng)、技術(shù)、環(huán)保、財(cái)務(wù)等因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，特定收購(gòu)兼并項(xiàng)目上的風(fēng)險(xiǎn)，股權(quán)投資及與他人合作的風(fēng)險(xiǎn)，以及項(xiàng)目組織實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)等。

　　第三十七條、對(duì)管理風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明組織模式和管理制度存在局限引致的風(fēng)險(xiǎn)，與控股股東及其他重要關(guān)聯(lián)人存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及重大關(guān)聯(lián)交易引起的風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)行后大股東可能變更或通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)減持股份等因素引起管理層和管理政策不穩(wěn)定的風(fēng)險(xiǎn)，以及公司內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制不健全的風(fēng)險(xiǎn)等。

　　第三十八條、對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明存在的法律訴訟和仲裁的風(fēng)險(xiǎn)，因安全隱患和自然災(zāi)害引起的風(fēng)險(xiǎn)以及因涉及外匯收支而形成的外匯風(fēng)險(xiǎn)等。對(duì)我國(guó)加入世界貿(mào)易組織后受影響較大的行業(yè)，還應(yīng)說(shuō)明如我國(guó)加入世界貿(mào)易組織將對(duì)發(fā)行人造成的風(fēng)險(xiǎn)等。

　　第六章、發(fā)行人基本情況

　　第一節(jié)、發(fā)行人基本資料

　　第三十九條、發(fā)行人應(yīng)披露注冊(cè)中、英文（如有）名稱及縮寫，法定代表人，成立（工商注冊(cè)）日期，注冊(cè)地址、辦公地址及其郵政編碼，電話、傳真號(hào)碼，互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址，電子信箱等。

　　第四十條、發(fā)行人應(yīng)披露歷史沿革及經(jīng)歷的改制與重組情況，包括其設(shè)立方式，發(fā)起人或股東出資情況，資產(chǎn)評(píng)估，驗(yàn)資和財(cái)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的變更情況等。如是無(wú)形資產(chǎn)出資或折股的，應(yīng)詳細(xì)披露無(wú)形資產(chǎn)的內(nèi)容、出資或折股的方式和比例、評(píng)估的具體情況等。

　　第四十一條、發(fā)行人應(yīng)簡(jiǎn)要介紹職工情況，包括職工人數(shù)及變化情況、專業(yè)結(jié)構(gòu)、受教育程度、年齡分布、公司執(zhí)行社會(huì)保險(xiǎn)制度、勞動(dòng)合同制度的情況。

　　第四十二條、發(fā)行人應(yīng)披露供應(yīng)、生產(chǎn)和銷售組織情況，說(shuō)明發(fā)行人是否具有獨(dú)立完整的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力，是否在人財(cái)物方面已與控股股東做到完全獨(dú)立。

　　第二節(jié)、控股股東與其他主要股東的情況

　　第四十三條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露其控股股東與其他主要股東或有實(shí)質(zhì)控制權(quán)股東的基本情況。如是自然人的，應(yīng)披露該自然人的姓名及簡(jiǎn)要背景，如是法人股東，應(yīng)披露：

　　（一）名稱及其股權(quán)的構(gòu)成情況；

　?。ǘ┏闪⑷掌?、主要業(yè)務(wù)、注冊(cè)資本、上一年末總資產(chǎn)與凈資產(chǎn)、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、凈利潤(rùn)、主要負(fù)債、管理層主要成員；

　　（三）所持有的發(fā)行人股票被質(zhì)押的情況。

　　對(duì)有實(shí)質(zhì)控制權(quán)的股東，還應(yīng)依照本條、第一款的規(guī)定向上披露其上一層股東的情況。

　　第四十四條、對(duì)發(fā)行人控股股東的分公司、子公司和參股企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)，應(yīng)用方框圖列示其結(jié)構(gòu)和關(guān)系。

　　第三節(jié)、發(fā)行人的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)第四十五條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)用方框圖形式披露權(quán)益投資情況，包括各直接或間接控股的子公司及參股公司，向下披露至對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果等有實(shí)質(zhì)影響的其他下屬公司。

　　第四十六條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露各直接或間接控股的子公司、參股公司及其下屬公司的主要業(yè)務(wù)、基本財(cái)務(wù)狀況、主要管理層以及其控股和參股單位等情況。

　　第四十七條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)情況，包括各主要職能部門、擁有的各個(gè)分公司或生產(chǎn)車間的情況。

　　第七章、股本和關(guān)聯(lián)關(guān)系股東、管理層持股及其承諾

　　第一節(jié)、股本

　　第四十八條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露下列有關(guān)股本的情況：

　?。ㄒ唬┌l(fā)行人股權(quán)結(jié)構(gòu)的歷次變動(dòng)情況；

　　（二）外資股份（若有）持有人的有關(guān)情況；

　?。ㄈ┏止闪苛星笆匀蝗说男彰?，是否在發(fā)行人單位任職；

　　（四）股東中的風(fēng)險(xiǎn)投資或戰(zhàn)略投資者持股及其簡(jiǎn)況；

　　（五）本次擬發(fā)行的股份，本次發(fā)行后公司股本結(jié)構(gòu)；

　?。┍敬伟l(fā)行前持有發(fā)行人5%以上（含）股權(quán)的股東名單及其簡(jiǎn)要情況。如果股東總數(shù)超過(guò)10名，但持股5%以上的股東不足10名時(shí)，則應(yīng)提供按持股比例排列的前10名股東的名單及簡(jiǎn)要情況。

　　第二節(jié)、關(guān)聯(lián)關(guān)系股東、管理層持股及其承諾第四十九條、發(fā)行人應(yīng)根據(jù)充分披露原則和重要性原則，以關(guān)聯(lián)圖或其他必要的圖示的形式，披露發(fā)行人各股東的持股比例和它們相互間的關(guān)聯(lián)關(guān)系。

　　第五十條、發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員直接或間接持有發(fā)行人股份的，應(yīng)按以下類別披露上述人員擁有發(fā)行人股份的情況：

　　（一）個(gè)人持股-即以董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員的名義持有的股份，或由其授權(quán)或指示他人代其持有的股份；

　?。ǘ┘覍俪止?即董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員的親屬持有的股份；

　　（三）公司持股-即董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員通過(guò)其能夠直接或間接控制的公司持有的股份。

　　對(duì)以上權(quán)益應(yīng)具體列出持有人名稱，所持股份的獲得方式，前兩年內(nèi)股份增減變動(dòng)情況，前兩年末持股數(shù)量與所占比例，本次發(fā)行后所占比例。

　　第五十一條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露主要股東、管理層股東作出的重要承諾，包括所持股份自愿鎖定、質(zhì)押方面的承諾等。

　　第八章、業(yè)務(wù)記錄

　　第一節(jié)、所處行業(yè)有關(guān)情況

　　第五十二條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露所處行業(yè)國(guó)內(nèi)外基本情況，包括行業(yè)管理體制、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況、市場(chǎng)容量、投入與產(chǎn)出、技術(shù)水平以及以上因素的發(fā)展趨勢(shì)等。

　　第五十三條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，如產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品特性、技術(shù)替代、消費(fèi)趨向、購(gòu)買力與國(guó)際市場(chǎng)沖擊等因素，說(shuō)明進(jìn)入本行業(yè)的主要障礙等。

　　第五十四條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露面臨的主要競(jìng)爭(zhēng)狀況，包括自身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及劣勢(shì)、市場(chǎng)份額變動(dòng)的情況及趨勢(shì)，同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的情況等。

　　第二節(jié)、主要業(yè)務(wù)

　　第五十五條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露可以連續(xù)計(jì)算的至少二十四個(gè)月的業(yè)務(wù)發(fā)展情況，包括：

　?。ㄒ唬┲饕a(chǎn)品或服務(wù)的研究開發(fā)簡(jiǎn)要?dú)v程；

　?。ǘ┲饕a(chǎn)品或服務(wù)的性能、質(zhì)量水平、核心技術(shù)的取得方式；

　　（三）市場(chǎng)開發(fā)和拓展情況；

　　（四）主要產(chǎn)品或服務(wù)的銷售方式；

　　（五）占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入總額10%以上的主要業(yè)務(wù)、產(chǎn)品收入額及在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入總額中所占的份額；

　?。┤缈鐕?guó)經(jīng)營(yíng)，且境外產(chǎn)品收入額占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入總額10%以上的，應(yīng)按國(guó)家或地區(qū)披露主要業(yè)務(wù)、產(chǎn)品收入額及所占比例；

　?。ㄆ撸┩顿Y收益占發(fā)行人利潤(rùn)總額10%且金額在100萬(wàn)元以上的對(duì)外投資情況，包括被投資企業(yè)前二十四個(gè)月的主營(yíng)業(yè)務(wù)內(nèi)容及收入、核心技術(shù)、主要資產(chǎn)、主要負(fù)責(zé)人等；

　?。ò耍┡c他人合作業(yè)務(wù)的合作方及合作條、件。

　　第五十六條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露前二十四個(gè)月內(nèi)的活躍業(yè)務(wù)記錄，包括盈利或虧損情況，在研究及發(fā)展新產(chǎn)品及新工藝方面所采取的措施，主要業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)性進(jìn)展情況，經(jīng)歷過(guò)的任何重大挫折，未來(lái)發(fā)展的潛力等。

　　第五十七條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露特許經(jīng)營(yíng)權(quán)（若有）情況，包括對(duì)發(fā)行人持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響，特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的取得或租用的情況，特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的期限、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等。

　　第五十八條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露合營(yíng)、聯(lián)營(yíng)合同事項(xiàng)或類似業(yè)務(wù)安排（若有）。

　　第五十九條、發(fā)行人若在中華人民共和國(guó)境外地區(qū)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，應(yīng)對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行地域性分析。若發(fā)行人在境外擁有資產(chǎn)，須詳細(xì)披露該資產(chǎn)的金額、所在地、形成過(guò)程、對(duì)其的經(jīng)營(yíng)管理以及獲利情況等。

　　第六十條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露主要產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量控制情況，包括質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量控制措施、是否出現(xiàn)過(guò)產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任糾紛等。發(fā)行人在境外有產(chǎn)品銷售或提供服務(wù)的，還應(yīng)預(yù)估并披露如發(fā)生質(zhì)量責(zé)任糾紛可能帶來(lái)的賠償責(zé)任及數(shù)額。

　　第六十一條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露主要客戶及供應(yīng)商如下資料：

　?。ㄒ唬┣?大供應(yīng)商所占的采購(gòu)百分比；

　?。ǘ┣?大客戶所占的營(yíng)業(yè)額或銷售百分比；

　?。ㄈ┌l(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員及其關(guān)聯(lián)方或持有發(fā)行人5%以上股份的股東在上述供應(yīng)商或客戶中所占權(quán)益。若無(wú)，亦應(yīng)說(shuō)明。

　　第六十二條、發(fā)行人若在發(fā)行前進(jìn)行過(guò)業(yè)務(wù)和資產(chǎn)重組，應(yīng)重點(diǎn)披露相關(guān)情況。發(fā)行人屬于改組或分拆組建的，應(yīng)說(shuō)明業(yè)務(wù)重組或分拆的情況。

　　第九章、技術(shù)

　　第六十三條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露主要技術(shù)指標(biāo)和技術(shù)先進(jìn)性情況。發(fā)行人的名稱及股票簡(jiǎn)稱中帶有“科技”或“高新技術(shù)”之類字句的，應(yīng)說(shuō)明冠名的依據(jù)。對(duì)于高成長(zhǎng)性公司的，則應(yīng)著重說(shuō)明其經(jīng)營(yíng)創(chuàng)新情況，包括特有的經(jīng)營(yíng)模式、經(jīng)營(yíng)專長(zhǎng)及在管理營(yíng)銷等方面的優(yōu)勢(shì)。

　　第六十四條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露核心技術(shù)的來(lái)源，說(shuō)明是否擁有核心技術(shù)的所有權(quán)。

　　對(duì)核心技術(shù)沒有獨(dú)立產(chǎn)權(quán)的，則應(yīng)詳細(xì)披露核心技術(shù)的取得渠道、方式及其成本。說(shuō)明核心技術(shù)在國(guó)內(nèi)外同行業(yè)的先進(jìn)性。

　　第六十五條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露主導(dǎo)產(chǎn)品或業(yè)務(wù)、擬投資項(xiàng)目的技術(shù)水平，或者所采取的先進(jìn)生產(chǎn)工藝或技術(shù)訣竅、運(yùn)用的新材料及新的生產(chǎn)手段、節(jié)、能技術(shù)、新的生產(chǎn)組織方式等。

　　第六十六條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露對(duì)其有重大影響的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)情況，包括：

　　（一）發(fā)行人所有或使用的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)的名稱、用途、價(jià)值、占發(fā)行人總資產(chǎn)和凈資產(chǎn)的比例；

　　（二）發(fā)行人所有或使用的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)狀況，如發(fā)明、實(shí)用新型、外觀設(shè)計(jì)是否已申請(qǐng)專利；

　?。ㄈ┌l(fā)行人所有或使用的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的剩余保護(hù)年限。

　　發(fā)行人允許他人使用自己所有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)，或作為被許可方使用他人的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)的，應(yīng)對(duì)許可合同的主要內(nèi)容予以說(shuō)明，包括許可人、被許可人、許可方式、許可年限、使用費(fèi)等。

　　第六十七條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)所處的階段，即處于基礎(chǔ)研究、中試、小批量生產(chǎn)或大批量生產(chǎn)等階段，已有產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)占有率。

　　第六十八條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露研究開發(fā)情況，包括研究開發(fā)機(jī)構(gòu)的設(shè)置，研究人員的構(gòu)成，正在從事的項(xiàng)目及進(jìn)展情況、擬達(dá)成的目標(biāo)，研發(fā)費(fèi)用占銷售收入的比重等。與其他單位共同進(jìn)行研究的，還需說(shuō)明合作協(xié)議的主要內(nèi)容、研究成果的分配方案及采取的保密措施等。

　　第六十九條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露保持技術(shù)不斷創(chuàng)新的機(jī)制和進(jìn)一步開發(fā)的能力，包括技術(shù)儲(chǔ)備及創(chuàng)新的安排、企業(yè)文化建設(shè)等。

　　第七十條、發(fā)行人所有或使用的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)存在糾紛或潛在糾紛的，應(yīng)明確提示。

　　第十章、關(guān)聯(lián)關(guān)系與關(guān)聯(lián)交易

　　第七十一條、發(fā)行人除按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露》披露關(guān)聯(lián)方有關(guān)情況外，還應(yīng)當(dāng)披露核心技術(shù)人員關(guān)聯(lián)方的有關(guān)情況。應(yīng)披露發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方存在的主要關(guān)聯(lián)關(guān)系，包括與關(guān)聯(lián)方存在的股權(quán)關(guān)系、人事關(guān)系、管理關(guān)系及商業(yè)利益關(guān)系。應(yīng)披露的關(guān)聯(lián)關(guān)系，關(guān)鍵是由發(fā)行人董事判斷其關(guān)系的實(shí)質(zhì)，而不僅僅是法律形式。

　　第七十二條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露關(guān)聯(lián)交易在營(yíng)業(yè)收入或營(yíng)業(yè)成本中的比例，關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的損益。

　　第七十三條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果有重大影響的關(guān)聯(lián)交易。發(fā)行人在會(huì)計(jì)期間內(nèi)向關(guān)聯(lián)方內(nèi)累計(jì)購(gòu)買量占其總采購(gòu)量5%且金額達(dá)到人民幣100萬(wàn)元的，或向關(guān)聯(lián)方銷售收入占其總銷售收入5%且金額達(dá)到人民幣100萬(wàn)元以上的，均需詳細(xì)披露該關(guān)聯(lián)交易的名稱、數(shù)量、單價(jià)、總金額、占同一業(yè)務(wù)的比例、定價(jià)政策及其決策依據(jù)，說(shuō)明獨(dú)立董事及監(jiān)事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易公允性的意見。

　　第七十四條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露與各關(guān)聯(lián)方簽訂的目前仍然有效的合同事項(xiàng)，并對(duì)這類協(xié)議或合同是否還會(huì)續(xù)簽作出說(shuō)明。

　　第七十五條、發(fā)行人募股資金投向與關(guān)聯(lián)方合資的項(xiàng)目，或募股資金投入后與關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易的，應(yīng)披露關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易的有關(guān)情況。

　　第七十六條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露公司章、程對(duì)關(guān)聯(lián)交易決策權(quán)限與程序的規(guī)定。披露已發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的決策過(guò)程是否與章、程相符，定價(jià)是否遵循了市場(chǎng)原則，關(guān)聯(lián)股東在審議時(shí)是否回避，以及獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)是否發(fā)表不同意見等。

　　第七十七條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露為避免與主要股東間的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)已采取及擬采取的措施。

　　第十一章、高級(jí)管理人員與核心技術(shù)人員

　　第七十八條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露董事、監(jiān)事及總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、技術(shù)負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書等高級(jí)管理人員，核心技術(shù)人員的姓名、性別、國(guó)籍和是否有在境外的永久居留權(quán)，年齡、學(xué)歷、職稱，曾經(jīng)擔(dān)任的重要職務(wù)及任期，主要工作簡(jiǎn)歷及在發(fā)行人的現(xiàn)任職務(wù)和兼任其他單位的職務(wù)。對(duì)核心技術(shù)人員還應(yīng)披露其主要成果及獲得的獎(jiǎng)項(xiàng)。

　　第七十九條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露與第七十八條、所述人員簽定的協(xié)議，如借款、擔(dān)保協(xié)議等的情況。

　　第八十條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按5萬(wàn)元以下、5到10萬(wàn)元、10萬(wàn)元以上等收入?yún)^(qū)間披露第七十八條、所述人員的年薪收入情況。若發(fā)行人對(duì)所述人員有獎(jiǎng)金津貼、其他物質(zhì)鼓勵(lì)政策和退休金計(jì)劃，所享有的認(rèn)股權(quán)情況等。

　　第八十一條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露第七十八條、所述人員在第七十一條、披露的關(guān)聯(lián)方單位及同行業(yè)其他法人單位擔(dān)任職務(wù)的情況，或不在上述單位兼職的聲明。

　　第八十二條、發(fā)行人除按第七十八條、至八十一條、，披露第七十八條、所述人士的一般資料外，還應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)披露董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、技術(shù)負(fù)責(zé)人、核心技術(shù)人員以及獨(dú)立董事的其他情況，包括這些人士聘用合同中有關(guān)任職年限、任職特殊責(zé)任與義務(wù)、辭職規(guī)定以及離職后持續(xù)義務(wù)等方面的內(nèi)容。

　　第八十三條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露領(lǐng)取工薪收入前十名的人員，包括姓名、年齡、在發(fā)行人或集團(tuán)其他成員公司中的職位、服務(wù)年限、特殊能力或者具有實(shí)質(zhì)意義的特殊人事關(guān)系。

　　第八十四條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露各收入?yún)^(qū)間的職工人數(shù)。

　　第八十五條、發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員之間如存在直系、配偶、三代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)披露。

　　第八十六條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露關(guān)聯(lián)公司在上一個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度支付給發(fā)行人高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員的酬金及以實(shí)物方式給予利益的總額，以及根據(jù)招股說(shuō)明書發(fā)布時(shí)仍然有效的安排，預(yù)計(jì)給予這些人士的酬金及物質(zhì)待遇。

　　第八十七條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露執(zhí)行董事和獨(dú)立董事的酬金及其他報(bào)酬、福利政策。

　　第八十八條、發(fā)行人實(shí)施認(rèn)股權(quán)計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)披露認(rèn)股權(quán)計(jì)劃的主要內(nèi)容、執(zhí)行情況，已發(fā)放認(rèn)股權(quán)的行權(quán)情況等。

　　第八十九條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員所持股份鎖定的情況及契約性安排，以及這些人員自愿鎖定所持股份聲明的主要內(nèi)容。

　　第十二章、公司治理結(jié)構(gòu)

　　第九十條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露引進(jìn)獨(dú)立董事的情況，包括獨(dú)立董事的人數(shù)及占董事總數(shù)的比重，獨(dú)立董事發(fā)揮作用的制度安排以及實(shí)際發(fā)揮作用的情況等。

　　第九十一條、發(fā)行人董事長(zhǎng)、監(jiān)事會(huì)主席及總經(jīng)理、技術(shù)負(fù)責(zé)人在最近二十四個(gè)月內(nèi)曾發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)披露變動(dòng)的經(jīng)過(guò)及原因。

　　第九十二條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露對(duì)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員誠(chéng)信義務(wù)的限制性規(guī)定。

　　第九十三條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露股東權(quán)利、義務(wù)，股東大會(huì)的職權(quán)、議事規(guī)則，關(guān)于小股東權(quán)益保護(hù)的規(guī)定及其實(shí)際執(zhí)行情況等。

　　第九十四條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露公司章、程關(guān)于董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的構(gòu)成和議事規(guī)則，經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)的組成、職權(quán)和議事規(guī)則。

　　第九十五條、發(fā)行人應(yīng)重點(diǎn)披露重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策程序與規(guī)則，重大投資（包括對(duì)外投資參股、控股）決策程序和規(guī)則，其他重要財(cái)務(wù)決策程序和規(guī)則，利用外部決策咨詢的情況。

　　第九十六條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露對(duì)內(nèi)部控制制度完整性、合理性及有效性作出的說(shuō)明。

　　注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)對(duì)發(fā)行人的內(nèi)部控制制度進(jìn)行審核，出具評(píng)價(jià)意見。發(fā)行人應(yīng)披露注冊(cè)會(huì)計(jì)師的評(píng)價(jià)意見。

　　第十三章、財(cái)務(wù)信息

　　第一節(jié)、財(cái)務(wù)資料

　　第九十七條、發(fā)行人按以下要求披露的財(cái)務(wù)信息，如未作特別說(shuō)明，應(yīng)當(dāng)摘自經(jīng)具有執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告被出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見審計(jì)報(bào)告的，則應(yīng)披露審計(jì)意見全文、相關(guān)事項(xiàng)的財(cái)務(wù)報(bào)表附注以及董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)此的詳細(xì)說(shuō)明。

　　第九十八條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露本次發(fā)行前至少24個(gè)月的經(jīng)審計(jì)的簡(jiǎn)要合并財(cái)務(wù)報(bào)表，以及前次審計(jì)后至本招股說(shuō)明書公布日前一季度的未經(jīng)審計(jì)的簡(jiǎn)要合并財(cái)務(wù)報(bào)表（若有）。簡(jiǎn)要合并財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表。

　　簡(jiǎn)要合并資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目應(yīng)包括流動(dòng)資產(chǎn)總額、長(zhǎng)期投資總額、固定資產(chǎn)總額、無(wú)形資產(chǎn)總額、遞延資產(chǎn)總額、流動(dòng)負(fù)債總額、長(zhǎng)期負(fù)債總額、少數(shù)股東權(quán)益總額與股東權(quán)益總額等。簡(jiǎn)要合并利潤(rùn)表項(xiàng)目應(yīng)包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、投資收益、補(bǔ)貼收入、營(yíng)業(yè)外收支凈額、利潤(rùn)總額與凈利潤(rùn)等。

　　第九十九條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露主要固定資產(chǎn)，主要知識(shí)產(chǎn)權(quán)及非專利技術(shù)的種類、期末余額、確認(rèn)計(jì)量及攤銷方法；主要對(duì)外投資的初始投資額、期末余額及占凈資產(chǎn)的比例、占被投資方的股權(quán)比例及權(quán)益核算方法；最近一期末的有形資產(chǎn)凈值；研發(fā)費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理方法等。

　　第一百條、發(fā)行人應(yīng)重點(diǎn)披露無(wú)形資產(chǎn)的情況，對(duì)于單項(xiàng)價(jià)值在100萬(wàn)元以上的無(wú)形資產(chǎn)，若該資產(chǎn)原始價(jià)值是以評(píng)估值作為入帳依據(jù)，應(yīng)披露評(píng)估事務(wù)所、評(píng)估計(jì)算方法及截止最近一期末評(píng)估計(jì)算方法中相應(yīng)估值數(shù)據(jù)的實(shí)現(xiàn)情況。

　　第一百零一條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露最近一期末的主要債項(xiàng)，包括主要的銀行借款，對(duì)內(nèi)部人員和關(guān)聯(lián)企業(yè)的負(fù)債，主要合同承諾的金額、期限、成本，票據(jù)貼現(xiàn)、質(zhì)押及擔(dān)保等形成的或有負(fù)債情況。有逾期未償還債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明其金額、利率、貸款資金用途、未按期償還的原因、預(yù)計(jì)還款期等。

　　第一百零二條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露本次發(fā)行前至少二十四個(gè)月的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的一般情況，銷售收入總額和利潤(rùn)總額、變動(dòng)趨勢(shì)及原因，利潤(rùn)的主要來(lái)源，業(yè)務(wù)收入的主要構(gòu)成，重大投資收益或非經(jīng)常性損益，適用的所得稅稅率，享受的主要優(yōu)惠政策（如稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼、政府采購(gòu)項(xiàng)目等）及變化趨勢(shì)、針對(duì)創(chuàng)業(yè)板公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)的收入確認(rèn)方法等。

　　第一百零三條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露本次發(fā)行前至少24個(gè)月經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量的基本情況，說(shuō)明現(xiàn)金流量大幅變動(dòng)的原因。

　　第二節(jié)、財(cái)務(wù)指標(biāo)

　　第一百零四條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露根據(jù)合并財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)計(jì)算的下述財(cái)務(wù)指標(biāo)：

　　流動(dòng)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債速動(dòng)比率＝（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率＝主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/應(yīng)收帳款平均余額知識(shí)產(chǎn)權(quán)與非專利技術(shù)占總資產(chǎn)比例＝（知識(shí)產(chǎn)權(quán)＋非專利技術(shù)）/總資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額/資產(chǎn)總額每股凈資產(chǎn)＝凈資產(chǎn)/期末股本總額研發(fā)費(fèi)用占銷售收入比例＝研究發(fā)展費(fèi)用/銷售收入凈資產(chǎn)收益率＝凈利潤(rùn)/期末凈資產(chǎn)總額每股收益＝凈利潤(rùn)/期末股本總額發(fā)行人還應(yīng)披露按加權(quán)平均法計(jì)算的凈資產(chǎn)收益率和每股收益。

　　第三節(jié)、財(cái)務(wù)分析

　　第一百零五條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露所作的財(cái)務(wù)分析，包括資產(chǎn)質(zhì)量的優(yōu)劣程度，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)及現(xiàn)金流量的合理性，以及償債能力的強(qiáng)弱等。還應(yīng)圍繞過(guò)去兩年活躍業(yè)務(wù)記錄、未來(lái)業(yè)務(wù)目標(biāo)及盈利能力，說(shuō)明發(fā)行人主要財(cái)務(wù)優(yōu)勢(shì)及困難等，分析營(yíng)業(yè)收入和盈利能力等的連續(xù)性、穩(wěn)定性。

　　未經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告如反映發(fā)行人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果與前期相比，已發(fā)生重大變化，發(fā)行人應(yīng)對(duì)此予以說(shuō)明。

　　第十四章、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)

　　第一百零六條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)以半年為單位，介紹未來(lái)兩年內(nèi)不包括發(fā)行當(dāng)年的發(fā)展計(jì)劃，包括：發(fā)展戰(zhàn)略，整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及主營(yíng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃，人員擴(kuò)充計(jì)劃，技術(shù)開發(fā)與創(chuàng)新計(jì)劃，市場(chǎng)開發(fā)與營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)計(jì)劃，再融資計(jì)劃，收購(gòu)兼并及對(duì)外擴(kuò)充計(jì)劃，深化改革和組織結(jié)構(gòu)調(diào)整的規(guī)劃，國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的規(guī)劃等。

　　發(fā)行人應(yīng)當(dāng)說(shuō)明擬定上述計(jì)劃所依據(jù)的假設(shè)條、件，實(shí)施上述計(jì)劃將面臨的主要困難。

　　第一百零七條、發(fā)行人應(yīng)披露實(shí)現(xiàn)第一百零六條、所述業(yè)務(wù)目標(biāo)的主要經(jīng)營(yíng)理念或模式。

　　第一百零八條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露第一百零六條、所述業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃與現(xiàn)有業(yè)務(wù)的關(guān)系。

　　實(shí)現(xiàn)計(jì)劃涉及與他人合作的，應(yīng)對(duì)合作方及合作條、件予以說(shuō)明。

　　第一百零九條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)說(shuō)明本次募股對(duì)實(shí)現(xiàn)第一百零六條、所述業(yè)務(wù)目標(biāo)的作用。

　　第一百一十條、發(fā)行人可對(duì)其產(chǎn)品、服務(wù)或者業(yè)務(wù)進(jìn)行發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)，但應(yīng)采取審慎態(tài)度，并披露所依據(jù)的假設(shè)等。

　　第一百一十一條、發(fā)行人可披露確信有能力預(yù)測(cè)并且承諾能夠兌實(shí)現(xiàn)的盈利預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，以利于投資人做出正確判斷。發(fā)行人可以對(duì)當(dāng)年的盈利做出預(yù)測(cè)。盈利預(yù)測(cè)的數(shù)據(jù)包括預(yù)測(cè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)等。如披露盈利預(yù)測(cè)，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明所依據(jù)的假設(shè)、編制基準(zhǔn)及其合理性、與盈利預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)相關(guān)的背景資料等。盈利預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)包含了特定的優(yōu)惠政策或非常的收支項(xiàng)目的，應(yīng)特別說(shuō)明。

　　第一百一十二條、發(fā)行人應(yīng)聘請(qǐng)具有執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)盈利預(yù)測(cè)依據(jù)的假設(shè)基準(zhǔn)的合理性、所采用的會(huì)計(jì)政策與招股說(shuō)明書所載財(cái)務(wù)報(bào)表所采用的會(huì)計(jì)政策的一致性進(jìn)行審核并出具報(bào)告。審核報(bào)告需經(jīng)兩名具有執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽署。發(fā)行人應(yīng)披露注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審核意見。

　　第十五章、募集資金運(yùn)用

　　第一節(jié)、一般要求

　　第一百一十三條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露：

　　（一）預(yù)計(jì)通過(guò)本次發(fā)行籌集資金的總量及其依據(jù)；

　?。ǘ┙?jīng)董事會(huì)討論并同意的可行性研究報(bào)告中對(duì)投資者做出投資決策有實(shí)質(zhì)性影響的信息；

　　（三）募集資金投入對(duì)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況的影響，包括對(duì)凈資產(chǎn)、每股凈資產(chǎn)、凈資產(chǎn)收益率、營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及資本結(jié)構(gòu)等的影響。

　　第一百一十四條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)充分考慮實(shí)際募集資金量不足或超過(guò)所申報(bào)資金需求量的可能。所籌資金尚不能滿足規(guī)劃中項(xiàng)目資金需求的，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明其缺口部分的來(lái)源及落實(shí)情況；所籌資金超過(guò)了規(guī)劃中項(xiàng)目資金需求的，應(yīng)披露追加投資的大體安排。

　　第二節(jié)、各種用途的披露要求

　　第一百一十五條、如屬直接投資于固定資產(chǎn)項(xiàng)目的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露以下內(nèi)容：

　　（一）投資概算，預(yù)計(jì)投資規(guī)模，募集資金的具體用項(xiàng)及其依據(jù)，包括用于購(gòu)置設(shè)備、土地使用權(quán)、技術(shù)以及補(bǔ)充流動(dòng)資金等方面的具體支出；

　?。ǘ└魍顿Y項(xiàng)目的輕重緩急；

　?。ㄈ┧顿Y項(xiàng)目的技術(shù)含量，包括產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)水平，生產(chǎn)方法、工藝流程和生產(chǎn)技術(shù)選擇，主要設(shè)備選擇，主要技術(shù)人員，研究與開發(fā)，核心技術(shù)的取得方式，技術(shù)專有權(quán)的取得情況等；

　　（四）主要原材料、輔助材料及燃料等的供應(yīng)情況；

　　（五）投資項(xiàng)目的市場(chǎng)分析，包括產(chǎn)品現(xiàn)有和潛在生產(chǎn)能力、投資項(xiàng)目的產(chǎn)量、價(jià)格及產(chǎn)銷率、替代產(chǎn)品、產(chǎn)品出口或進(jìn)口替代預(yù)計(jì)、產(chǎn)品銷售方式及營(yíng)銷措施等；

　?。┩顿Y項(xiàng)目可能存在的環(huán)保問題及采取的措施；

　?。ㄆ撸╅e置資金（若存在）的利用計(jì)劃，或資金缺口（若存在）的補(bǔ)充來(lái)源；

　?。ò耍┩顿Y項(xiàng)目的地址，擬占用土地的面積、取得及處置方式；

　?。ň牛┩顿Y項(xiàng)目的效益分析，包括現(xiàn)金流、內(nèi)部收益率、達(dá)產(chǎn)期、回收期和項(xiàng)目的市場(chǎng)生命周期等；

　　（十）項(xiàng)目的組織與建設(shè)實(shí)施情況，項(xiàng)目的目前進(jìn)展情況。

　　第一百一十六條、對(duì)外投資、與他人合資進(jìn)行固定資產(chǎn)項(xiàng)目投資的，除相應(yīng)披露第一百一十五條、具體內(nèi)容外，還應(yīng)披露以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┖腺Y方的基本情況，包括法定名稱、法定代表人、法定住址、注冊(cè)資本、主要股東單位、主要業(yè)務(wù)，與發(fā)行人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系等；

　?。ǘ┩顿Y規(guī)模、各方投資比例及收益分配的條、款；

　?。ㄈ┖腺Y方的投資方式和資金來(lái)源；

　?。ㄋ模┖腺Y協(xié)議中有關(guān)可能給發(fā)行人造成損失及損失處理的條、款，如發(fā)行人若不能按時(shí)投資，可能給發(fā)行人造成的損失以及損失的補(bǔ)償方式等。

　　第一百一十七條、對(duì)外股權(quán)投資組建企業(yè)法人或其他法人的，應(yīng)披露以下內(nèi)容：

　?。ㄒ唬M組建企業(yè)法人或其他法人的基本情況，包括設(shè)立、注冊(cè)資本、主要業(yè)務(wù)等；

　?。ǘ┩顿Y規(guī)模、各方投資比例、對(duì)被投資企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)施加影響的程度，如果是參股的，應(yīng)披露不能實(shí)施有效控制所帶來(lái)的參股風(fēng)險(xiǎn)；

　?。ㄈ┓ㄈ说慕M織及管理情況；

　　（四）合作方的基本情況及與發(fā)行人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；

　?。ㄎ澹┖腺Y協(xié)議中有關(guān)可能給發(fā)行人造成損失及損失處理的條、款，如發(fā)行人若不能按時(shí)投資，可能給發(fā)行人造成的損失以及損失的補(bǔ)償方式等。

　　第一百一十八條、擬用于收購(gòu)在建工程的，則應(yīng)披露在建工程的已投資情況、投資資金來(lái)源、還需投資的金額、負(fù)債情況、建設(shè)進(jìn)度、計(jì)劃完成時(shí)間、收購(gòu)價(jià)格的確定方式等。涉及關(guān)聯(lián)交易的，還應(yīng)披露股東大會(huì)的表決情況等。

　　第一百一十九條、發(fā)行后收購(gòu)兼并其他法人股份或資產(chǎn)的，應(yīng)披露以下內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┦召?gòu)股份或資產(chǎn)的內(nèi)容；

　?。ǘ┧召?gòu)股份或資產(chǎn)的評(píng)估、定價(jià)等情況；

　?。ㄈ┧召?gòu)股份或資產(chǎn)的評(píng)估報(bào)告和注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)報(bào)告；

　　（四）收購(gòu)兼并后參股、控股的比例及其控制能力。

　　收購(gòu)關(guān)聯(lián)企業(yè)股份或資產(chǎn)的，還必須詳細(xì)披露所涉及的關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易，定價(jià)依據(jù)，決策過(guò)程等。

　　第一百二十條、擬用于購(gòu)買或研究開發(fā)某項(xiàng)技術(shù)或?qū)Ｓ袡?quán)的，應(yīng)摘要披露第章、的相關(guān)內(nèi)容。擬用于投入人力資源的，應(yīng)詳細(xì)披露人力資源的購(gòu)買或開發(fā)計(jì)劃，以及對(duì)公司未來(lái)的影響。投入其他用途的，應(yīng)披露具體的用途，以及對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)的影響，包括對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、盈利預(yù)測(cè)、凈資產(chǎn)收益率、股東利益等的影響。

　　第十六章、發(fā)行定價(jià)及股利分配政策

　　第一百二十一條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露確定本次股票發(fā)行價(jià)時(shí)考慮的主要因素、定價(jià)過(guò)程、定價(jià)方法與最終商定的發(fā)行價(jià)格。

　　第一百二十二條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露發(fā)行前后的股利政策，說(shuō)明有無(wú)變化。

　　第一百二十三條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露設(shè)立以來(lái)歷年股利分配政策和實(shí)際股利分派情況，說(shuō)明歷次分配是否符合有關(guān)法規(guī)規(guī)定。

　　第一百二十四條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露本次股票發(fā)行完成前滾存利潤(rùn)分配或資產(chǎn)損失負(fù)擔(dān)政策。

　　第一百二十五條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露本次股票發(fā)行后第一個(gè)盈利年度派發(fā)股利計(jì)劃，包括次數(shù)、時(shí)間或不準(zhǔn)備派發(fā)股利的原因。

　　第一百二十六條、發(fā)行人擬發(fā)行或已發(fā)行境內(nèi)或境外上市外資股的，應(yīng)明確股利分配的上限為按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確定的累計(jì)未分配利潤(rùn)數(shù)字中較低者。

　　第十七章、其他重要事項(xiàng)

　　第一百二十七條、應(yīng)披露建立嚴(yán)格信息披露的制度及為投資人服務(wù)的詳細(xì)計(jì)劃，披露附則信息披露和投資者關(guān)系的部門，公司主管負(fù)責(zé)人，對(duì)外咨詢電話，基本制度安排。

　　第一百二十八條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露價(jià)款或報(bào)酬在500萬(wàn)元以上或雖未達(dá)到500萬(wàn)元但對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、未來(lái)發(fā)展或財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的合同事項(xiàng)，包括：標(biāo)的，數(shù)量，價(jià)款或者報(bào)酬，對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)有重大影響的附帶條、款和限制條、件（若有）等。

　　第一百二十九條、簡(jiǎn)要披露中介機(jī)構(gòu)的持續(xù)責(zé)任和義務(wù)，特別是保薦人的義務(wù)。

　　第一百三十條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露對(duì)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、聲譽(yù)、業(yè)務(wù)活動(dòng)、未來(lái)前景等可能產(chǎn)生較大影響的訴訟或仲裁事項(xiàng)，包括：受理該訴訟或仲裁的法院或仲裁機(jī)構(gòu)的名稱，提起訴訟或仲裁的日期，訴訟或仲裁的當(dāng)事人和代理人，提起訴訟或仲裁的原因，訴訟或仲裁請(qǐng)求，可能出現(xiàn)的處理結(jié)果或已生效法律文書的執(zhí)行情況。

　　第一百三十一條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露持有發(fā)行人20%以上（含20%）的主要股東、控股子公司、參股公司，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員作為一方當(dāng)事人的重大訴訟或仲裁事項(xiàng)。

　　第一百三十二條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露董事、監(jiān)事、其他高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員受到刑事起訴（若有）的情況。

　　第十八章、董事及主承銷商聲明

　　第一百三十三條、發(fā)行人全體董事應(yīng)當(dāng)在招股說(shuō)明書全文的尾頁(yè)聲明：“本發(fā)行人董事已仔細(xì)閱讀本招股說(shuō)明書全文，保證不存在任何虛假、誤導(dǎo)性內(nèi)容或重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任?！甭暶鲬?yīng)有全體董事的簽字及發(fā)行人的公章、。

　　個(gè)別董事有不同意見的，應(yīng)披露其姓名，并披露其不同意見。

　　第一百三十四條、發(fā)行人主承銷商應(yīng)在上述聲明后聲明：＂本公司已仔細(xì)閱讀了＊＊＊公司招股說(shuō)明書全文，對(duì)招股說(shuō)明書的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行了核查，未發(fā)現(xiàn)虛假、誤導(dǎo)性內(nèi)容或者重大遺漏，本公司對(duì)此承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。＂聲明應(yīng)有項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、法定代表人或其授權(quán)代表的簽字及單位公章、。

　　第十九章、附錄

　　第一百三十五條、招股說(shuō)明書的附錄是招股說(shuō)明書不可分割的部分。招股說(shuō)明書附錄包括：

　?。ㄒ唬徲?jì)報(bào)告全文；

　　（二）未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告（如有）；

　　（三）注冊(cè)會(huì)計(jì)師的盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告及發(fā)行人編制的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告（如有）；

　?。ㄋ模┳?cè)會(huì)計(jì)師的內(nèi)部控制制度評(píng)價(jià)報(bào)告。

　　第二十章、備查文件

　　第一百三十六條、發(fā)行人應(yīng)聲明：＂除本招股說(shuō)明書所披露的資料外，本公司按中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求申報(bào)了有關(guān)文件，本招股說(shuō)明書列出了有關(guān)備查文件目錄＂。備查文件可不披露，但應(yīng)告知投資人查閱的時(shí)間、地點(diǎn)、電話和聯(lián)系人，并有義務(wù)應(yīng)投資者要求提供這些文件。備查文件上網(wǎng)的，應(yīng)披露網(wǎng)址。

　　第一百三十七條、發(fā)行人可列示備查文件目錄，包括：

　?。ㄒ唬┌l(fā)行人成立的批準(zhǔn)和注冊(cè)登記文件；

　　（二）發(fā)行人的公司章、程及其他有關(guān)內(nèi)部規(guī)定；

　?。ㄈ┌l(fā)行人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

　?。ㄋ模┌l(fā)行人的發(fā)起人協(xié)議（如有）；

　?。ㄎ澹╆P(guān)于本次發(fā)行事宜的股東大會(huì)決議；

　　（六）與本次發(fā)行有關(guān)的重大合同，包括發(fā)起人、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員的股份鎖定協(xié)議及聲明等；

　?。ㄆ撸┱块T和證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)本次發(fā)行有關(guān)的文件；

　?。ò耍┍敬纬袖N的有關(guān)協(xié)議；

　?。ň牛楸敬伟l(fā)行而編制的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告原件；

　?。ㄊ┯捎谥袊?guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的不同導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表差異調(diào)節(jié)、表（如適用）；

　?。ㄊ唬┌l(fā)行人律師對(duì)本次股票發(fā)行的法律意見書及其他有關(guān)法律意見；

　?。ㄊ┯A(yù)測(cè)報(bào)告及其審核報(bào)告的原件（如有）；

　?。ㄊ┌l(fā)行人歷次驗(yàn)資報(bào)告；

　　（十四）歷次資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及有關(guān)確認(rèn)文件（如有）；

　　（十五）有關(guān)增資或資產(chǎn)重組的法律文件；

　?。ㄊv次股利分配的決議及記錄；

　?。ㄊ撸┯嘘P(guān)關(guān)聯(lián)交易協(xié)議。

　　第二十一章、招股說(shuō)明書摘要

　　第一百三十八條、發(fā)行人可以根據(jù)實(shí)際情況編制招股說(shuō)明書摘要。招股說(shuō)明書摘要應(yīng)包括審計(jì)報(bào)告、未經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告全文等招股說(shuō)明書全文各部分的重要內(nèi)容，并不得出現(xiàn)在內(nèi)容上不一致，因遺漏重要信息而誤導(dǎo)投資者的情況。

　　第一百三十九條、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在招股說(shuō)明書摘要的顯著位置聲明：＂本招股說(shuō)明書摘要準(zhǔn)確地反映了全文的主要內(nèi)容，不存在任何與全文矛盾之處，全文同時(shí)刊載于＊＊＊＊＊＊。＂第二十二章、附則第一百四十條、本準(zhǔn)則由中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

　　第一百四十一條、本準(zhǔn)則自頒布之日起施行。