各省、自治區(qū)、直轄市交通廳（局、委），各有關(guān)港口，長(zhǎng)江口航道建設(shè)有限公司，部屬有關(guān)單位：

　　為加強(qiáng)交通建設(shè)專項(xiàng)資金的監(jiān)督管理，保證資金安全、合理、有效使用，提高投資效益，部決定開展交通建設(shè)專項(xiàng)資金和航標(biāo)事業(yè)發(fā)展資金使用管理情況及內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、檢查范圍

　　凡有車輛購(gòu)置稅、非經(jīng)營(yíng)基金、國(guó)債、港口建設(shè)費(fèi)、航標(biāo)事業(yè)發(fā)展資金投資的交通建設(shè)項(xiàng)目單位。

　　二、檢查內(nèi)容

　　2002年度和2003年1—5月的交通建設(shè)專項(xiàng)資金和航標(biāo)事業(yè)發(fā)展資金使用管理情況及內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范執(zhí)行情況。檢查過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題，可以追溯到以前年度。檢查具體內(nèi)容包括：

　?。ㄒ唬┸囕v購(gòu)置稅、非經(jīng)營(yíng)基金、國(guó)債、港口建設(shè)費(fèi)資金安排的項(xiàng)目的檢查內(nèi)容

　　1、是否建立、健全了規(guī)范的建設(shè)資金內(nèi)部管理制度和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，是否按規(guī)定執(zhí)行?；ㄙY金是否由單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)管理；基建財(cái)務(wù)人員是否取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書；基建資金業(yè)務(wù)是否建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度；限額以上的基建資金支付業(yè)務(wù)是否實(shí)行集體決策和審批；財(cái)務(wù)印章管理是否規(guī)范；會(huì)計(jì)核算工作是否規(guī)范等。

　　2、年度計(jì)劃及年度預(yù)算程序是否符合有關(guān)規(guī)定；各項(xiàng)建設(shè)資金是否及時(shí)落實(shí)到位；工程價(jià)款和有關(guān)費(fèi)用是否按規(guī)定支付；基本建設(shè)支出是否符合規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)；基建結(jié)余資金是否按規(guī)定管理使用。

　　3、交通建設(shè)項(xiàng)目資金是否專戶存儲(chǔ)、?？顚Ｓ?；有無(wú)用于計(jì)劃外工程付款，有無(wú)擠占、挪用交通建設(shè)資金等問(wèn)題。

　　（二）航標(biāo)事業(yè)發(fā)展資金的檢查內(nèi)容

　　1、是否建立、健全了規(guī)范的資金內(nèi)部管理制度和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，是否按規(guī)定執(zhí)行。重點(diǎn)檢查財(cái)政部已經(jīng)公布的貨幣資金等控制規(guī)范的落實(shí)情況，以及債權(quán)債務(wù)清理、對(duì)外投資管理、私設(shè)小金庫(kù)等情況；會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是否符合規(guī)范等。

　　2、財(cái)務(wù)收支情況，重點(diǎn)是預(yù)算執(zhí)行情況，包括：預(yù)算編制是否全面、真實(shí)、合理，有無(wú)虛報(bào)收支預(yù)算的問(wèn)題；支出預(yù)算的范圍有哪些具體內(nèi)容，各項(xiàng)支出是否符合規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)；人員經(jīng)費(fèi)支出是否符合規(guī)定，有無(wú)濫發(fā)錢物、自行提高支出標(biāo)準(zhǔn)的問(wèn)題；公用支出是否體現(xiàn)勤儉節(jié)約的原則，是否存在不合理支出；項(xiàng)目支出預(yù)算是否完整，有無(wú)多報(bào)、少報(bào)、漏報(bào)問(wèn)題，結(jié)余資金的處理是否符合規(guī)定，是否存在挪用或轉(zhuǎn)移資金的問(wèn)題。

　　三、檢查依據(jù)

　　檢查依據(jù)主要包括財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》、《港口建設(shè)費(fèi)管理辦法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范—基本規(guī)范（試行）》和《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范—貨幣資金（試行）》和交通部《交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理辦法》、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域廉政工作的意見》等有關(guān)文件。

　　四、檢查安排

　　檢查采取各單位自查與部重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式，分兩個(gè)階段進(jìn)行。

　?。ㄒ唬┳圆殡A段。2003年6月20日至8月20日，由各單位組織所屬單位依照本通知規(guī)定的檢查內(nèi)容和要求進(jìn)行自查。在自查過(guò)程中，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，有關(guān)單位應(yīng)提出具體整改意見。各單位應(yīng)于8月31日前，將所屬單位的自查情況匯總后，提出相應(yīng)的整改意見，形成自查報(bào)告，并將自查報(bào)告和《違紀(jì)違規(guī)使用交通建設(shè)專項(xiàng)資金自查情況統(tǒng)計(jì)表》、《違反財(cái)務(wù)管理規(guī)定自查情況統(tǒng)計(jì)表》（限航測(cè)單位填報(bào)）、《違反內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度自查情況統(tǒng)計(jì)表》報(bào)部（財(cái)務(wù)司）。

　　（二）重點(diǎn)檢查階段。部財(cái)務(wù)司、監(jiān)察局、審計(jì)辦將于2003年9月聯(lián)合派出重點(diǎn)檢查組，選擇部分單位和項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)檢查，重點(diǎn)檢查的具體單位和時(shí)間另行通知。請(qǐng)各單位認(rèn)真準(zhǔn)備，積極配合檢查組工作。

　　五、檢查要求

　　各單位要依照本通知要求和有關(guān)政策規(guī)定，高度重視此次檢查工作，組織專門人員研究落實(shí)交通建設(shè)專項(xiàng)資金檢查的各項(xiàng)具體措施，切實(shí)做好自查和配合做好重點(diǎn)檢查工作，對(duì)于不認(rèn)真進(jìn)行自查，弄虛作假，走過(guò)場(chǎng)的單位，一經(jīng)查出，將依照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。各有關(guān)單位要切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，采取有效措施，保證按時(shí)、高質(zhì)量地完成此次檢查工作。

　　附件：一、違紀(jì)違規(guī)使用交通建設(shè)專項(xiàng)資金自查情況統(tǒng)計(jì)表（略）

　　二、違反財(cái)務(wù)管理規(guī)定自查情況統(tǒng)計(jì)表（略）

　　三、違反內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度自查情況統(tǒng)計(jì)表（略）

　　中華人民共和國(guó)交通部（章）
二○○三年六月二十五日