財(cái)務(wù)結(jié)算中心
財(cái)務(wù)結(jié)算中心是辦理內(nèi)部各成員或分、子公司現(xiàn)金收付和往來(lái)結(jié)算業(yè)務(wù)的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)。它通常設(shè)立于財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)，是一個(gè)獨(dú)立運(yùn)行的職能機(jī)構(gòu)。
財(cái)務(wù)結(jié)算中心的主要工作
1、集中管理各單位或分、子公司的現(xiàn)金收入，統(tǒng)一現(xiàn)金收入。
2、統(tǒng)一撥付（貸款）各成員或公司因業(yè)務(wù)需要所需要的貨幣資金，監(jiān)控貨幣資金的使用方向。
3、統(tǒng)一對(duì)外籌資，確保整個(gè)企業(yè)或集團(tuán)的資金需要。
4、辦理各分公司之間的往來(lái)結(jié)算。
5、實(shí)施財(cái)務(wù)控制等。
內(nèi)部結(jié)算中心的這些職責(zé)對(duì)增強(qiáng)企業(yè)活力、強(qiáng)化資金管理、控制財(cái)務(wù)收支、正確處理業(yè)務(wù)管理與資金管理的關(guān)系、完善企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制等發(fā)揮著不可低估的作用。
財(cái)務(wù)結(jié)算中心的運(yùn)作模式
財(cái)務(wù)結(jié)算中心的一般運(yùn)作模式：
1、高度集中、重在管理、單一劃款型結(jié)算中心。
這種結(jié)算中心主要是由上級(jí)對(duì)下級(jí)資金撥款關(guān)系而形成賬戶�；具\(yùn)作方式為：系統(tǒng)內(nèi)所轄資金賬戶全部設(shè)在一個(gè)銀行，總部通過(guò)結(jié)算中心的監(jiān)管向下屬單位劃撥款項(xiàng)，其資金的流向是自上而下，結(jié)算中心的主要作用是為了保證上級(jí)單位的款項(xiàng)能及時(shí)、準(zhǔn)確地劃撥到下屬單位。
2、內(nèi)部銀行式的結(jié)算中心
這種結(jié)算中心主要是由于一些大型企業(yè)所屬分廠、事業(yè)部不是獨(dú)產(chǎn)法人，沒(méi)有對(duì)外經(jīng)營(yíng)權(quán)、全部在結(jié)算中心內(nèi)部開(kāi)戶，或者其所屬事業(yè)部、分廠等雖是經(jīng)濟(jì)實(shí)體，但與母公司業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)度較高，母公司要求其在結(jié)算中心開(kāi)戶。一般由中心自制結(jié)算單據(jù)、自設(shè)結(jié)算程序，由于對(duì)事業(yè)部行使結(jié)算、信貸功能，故有時(shí)也稱(chēng)為內(nèi)部銀行，是管理與融資相結(jié)合的模式。
3、單純結(jié)算功能、事業(yè)部在結(jié)算中心開(kāi)戶的模式
這種模式單純完成結(jié)算功能，要求下屬所有事業(yè)部（其中包括結(jié)算中心及總公司）、母（子）公司都在結(jié)算中心內(nèi)部開(kāi)設(shè)賬戶。公司在銀行開(kāi)立一個(gè)總賬戶，該賬戶只有一個(gè)賬號(hào)，而戶名則為該下屬的所有事業(yè)部。對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，這是一家由多個(gè)戶名組成的特殊賬戶，而戶名則為該下屬的所有事業(yè)部，銀行與企業(yè)的關(guān)系是，銀行只對(duì)企業(yè)的這個(gè)總賬戶進(jìn)行計(jì)息、結(jié)算，內(nèi)部的沉淀資金由結(jié)算中心進(jìn)行統(tǒng)一運(yùn)作。