新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時接收最新考試資訊及
備考信息
財務公司風險管理組織架構(gòu)及具體政策
財務公司是非銀行的金融機構(gòu)，它的服務對象為集團成員單位，但是其業(yè)務范圍以及與它的交易對手則涉及到了各類金融機構(gòu)，如銀行、保險、證券、信托等。由于這樣的特性，財務公司在經(jīng)營的過程中就要面臨著各種各樣的風險，如信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、法律風險、戰(zhàn)略風險等。因此如何防范好風險，建立起風險管理架構(gòu)，對于財務公司而言顯得十分重要。
財務公司風險管理組織架構(gòu)
一般來說，一個完整的財務公司風險管理組織架構(gòu)體系可以由公司董事會、董事會下設的風險管理委員會、公司高級管理層、公司風險管理部、公司各部門合規(guī)專員、稽核審計部來組成。各個部門各司其職，對財務公司日常的風險進行監(jiān)控和管理。
1.公司董事會：對公司風險管理負有最終責任；
2.董事會下設的風險管理委員會：屬于風險管理的戰(zhàn)略層，承擔董事會授權(quán)下的日常風險管理職能，并定期向董事會報告風險管理方面的有關問題；
3.公司高級管理層：為公司風險管理的主要負責人，分管總經(jīng)理為風險管理的直接責任人；
4.公司風險管理部：是公司內(nèi)部具體負責識別、測量、監(jiān)控、評估和報告各類業(yè)務風險的專門部門。工作職責是制定公司業(yè)務發(fā)展所需的風險管理政策及程序，并監(jiān)督其執(zhí)行情況，負責對公司各項業(yè)務風險進行識別、測量、監(jiān)控、評估和報告；
5.公司各部門合規(guī)專員：對本部門的合規(guī)風險管理負有直接責任，負責對本部門定期或不定期的風險排查，并將排查報告遞交風險管理部。
6.稽核審計部：負責對公司各項經(jīng)營活動的風險管理情況檢查，并定期向公司董事會匯報公司風險管理政策執(zhí)行和風險控制情況。
風險管理政策的具體落實
1.建立一套完善的授權(quán)體系，每年由公司董事會下設的風險管理委員會擬定董事會對公司總經(jīng)理的各項經(jīng)濟活動的審批權(quán)限，經(jīng)董事會同意后，對公司總經(jīng)理進行授權(quán)。超出授權(quán)，必須報風險管理委員會或董事會。
2.建立一套比較完整的制度體系。財務公司在開展各類業(yè)務必須先制定業(yè)務管理辦法及操作流程，然后再具體開展業(yè)務，將風險控制的責任落實到每個崗位。
3.制定全面的風險管理政策。財務公司在制定風險管理政策的時候可以針對不同種類的風險制定出不同的風險管理政策，如信用風險管理政策、市場風險管理政策、操作風險管理政策、流動風險管理政策、合規(guī)風險管理政策、新業(yè)務風險管理政策等。
4.建立合理的部門架構(gòu)，實現(xiàn)前后臺分離，并具體規(guī)定前后臺相互核對、互相制約的工作流程。
5.建立風險管理部，建立事前風險控制機制和事中風險監(jiān)控機制。例如每筆貸款授信必須先報風險管理部審查通過后，再報貸審會審議，每筆貸款發(fā)放都必須報風險管理部審查通過后才能發(fā)放。同時還要建立強有力的事后風險監(jiān)督控制機制。
6.規(guī)范匯報審批制度和集體決策機制，建立一套科學的績效考核機制。
責任編輯：文會計
實務學習指南
距6月報稅結(jié)束還有天
新用戶掃碼下載
京公網(wǎng)安備 11010802044457號