國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目工程審計(jì)操作程序

來源: 編輯： 2010/01/26 17:11:36　　字體：大小

　　國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目工程審計(jì)按以下程序操作：

　　第一條從國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)收集、掌握建設(shè)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)情況。

　　定期到財(cái)政、計(jì)劃、建委等部門和建設(shè)單位了解項(xiàng)目情況，并督促各項(xiàng)目主管部門和建設(shè)單位上報(bào)、補(bǔ)充建設(shè)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)情況，充實(shí)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)內(nèi)容。

　　第二條實(shí)地核實(shí)擬列計(jì)劃的建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施情況，做好審前調(diào)查（內(nèi)容類似于審計(jì)工作底稿審前調(diào)查情況表）。

　　第三條每季度提供可實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目清單，每半年制定項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃。

　　第四條根據(jù)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃，確定擬組織參加審計(jì)的中介機(jī)構(gòu)名單（逐步推行公開招投標(biāo)方式確定）。

　　第五條對(duì)中介機(jī)構(gòu)下達(dá)審計(jì)任務(wù)委托書。

　　向建設(shè)單位發(fā)送審計(jì)預(yù)通知書，請(qǐng)建設(shè)單位向中介機(jī)構(gòu)報(bào)送審計(jì)相關(guān)資料，如資料不能及時(shí)報(bào)送，中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)催促建設(shè)單位抓緊報(bào)送。

　　同中介機(jī)構(gòu)簽訂審計(jì)任務(wù)委托協(xié)議書（內(nèi)容格式類似于協(xié)議書范本）。

　　第六條中介機(jī)構(gòu)按月向委托單位匯報(bào)審計(jì)進(jìn)度。

　　第七條審核中介機(jī)構(gòu)提供的初審報(bào)告（初審報(bào)告中須列出初審中數(shù)額較大的核減內(nèi)容和較大事項(xiàng)，要有分析，并交付初審的計(jì)算底稿等依據(jù)）。

　　第八條中介機(jī)構(gòu)與施工單位核對(duì)、簽證。除審計(jì)局要求在指定場(chǎng)所核對(duì)外，其余均在中介機(jī)構(gòu)辦公場(chǎng)所核對(duì)。

　　第九條審核中介機(jī)構(gòu)經(jīng)施工單位簽證后的審定結(jié)果報(bào)告。報(bào)告分二部分，一部分是簽證無異議的，另一部分是存在異議的內(nèi)容和對(duì)異議的焦點(diǎn)分析。

　　第十條核實(shí)無異議的審計(jì)報(bào)告內(nèi)容，裁定有異議的審計(jì)內(nèi)容，編寫審計(jì)報(bào)告。

　　第十一條裁定有異議的審計(jì)內(nèi)容中分一般與重大問題，重大問題向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，邀分管局長(zhǎng)參加。

　　第十二條核實(shí)工作在審計(jì)人員主持下組織外聘人員共同完成。

責(zé)任編輯：文會(huì)計(jì)

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