第一章 總　  則

　　第一條 為了規(guī)范金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為，加強國有資產(chǎn)交易的監(jiān)督管理，維護國有資產(chǎn)出資人的合法權(quán)益，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱金融企業(yè)國有資產(chǎn)，是指各級人民政府及其授權(quán)投資主體對金融企業(yè)各種形式的出資所形成的權(quán)益。

　　本辦法所稱金融企業(yè)，包括所有獲得金融業(yè)務許可證的企業(yè)和金融控股（集團）公司。

　　第三條 縣級以上人民政府財政部門（以下簡稱財政部門）和縣級以上人民政府或者財政部門授權(quán)投資主體轉(zhuǎn)讓所持金融企業(yè)國有資產(chǎn)，國有及國有控股金融企業(yè)（以下統(tǒng)稱轉(zhuǎn)讓方）轉(zhuǎn)讓所持國有資產(chǎn)給境內(nèi)外法人、自然人或者其他組織（以下統(tǒng)稱受讓方），適用本辦法。

　　第四條 金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應當遵守法律、行政法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定。

　　第五條 金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓包括非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和上市公司國有股份轉(zhuǎn)讓。

　　金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓以通過產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)、證券交易系統(tǒng)交易為主要方式。符合本辦法規(guī)定條件的，可以采取直接協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓金融企業(yè)國有資產(chǎn)。

　　第六條 擬轉(zhuǎn)讓的金融企業(yè)國有資產(chǎn)權(quán)屬關(guān)系應當明晰。權(quán)屬關(guān)系不明確或者存在權(quán)屬糾紛以及法律、行政法規(guī)和國家有關(guān)政策規(guī)定禁止轉(zhuǎn)讓的金融企業(yè)國有資產(chǎn)不得轉(zhuǎn)讓。

　　轉(zhuǎn)讓已經(jīng)設立擔保物權(quán)的金融企業(yè)國有資產(chǎn)，應當符合《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國擔保法》等有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定。

　　第七條 金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓按照統(tǒng)一政策、分級管理的原則，由財政部門負責監(jiān)督管理。財政部門轉(zhuǎn)讓金融企業(yè)國有資產(chǎn)，應當報本級人民政府批準。政府授權(quán)投資主體轉(zhuǎn)讓金融企業(yè)國有資產(chǎn)，應當報本級財政部門批準。

　　金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過程中，涉及政府社會公共管理和金融行業(yè)監(jiān)督管理事項的，應當根據(jù)國家規(guī)定，報經(jīng)政府有關(guān)部門批準。

　　以境外投資人為受讓方的，應當符合國家有關(guān)外商投資的監(jiān)督管理規(guī)定，由轉(zhuǎn)讓方按照有關(guān)規(guī)定報經(jīng)政府有關(guān)部門批準。

　　第八條 財政部門是金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的監(jiān)督管理部門。

　　財政部負責制定金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督管理制度，并對中央管理的金融企業(yè)及其子公司的國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作實施監(jiān)督管理。

　　地方縣級以上財政部門對本級管理的金融企業(yè)及其子公司國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓實施監(jiān)督管理。

　　上級財政部門指導和監(jiān)督下級財政部門的金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督管理工作。

　　第九條 財政部門對金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓履行下列監(jiān)督管理職責：

　?。ㄒ唬Q定或者批準金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項，審核重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項并報本級人民政府批準；

　?。ǘ┐_定承辦金融企業(yè)國有資產(chǎn)交易業(yè)務的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)備選名單；

　　（三）負責金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓情況的監(jiān)督檢查工作；

　　（四）負責金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓信息的收集、匯總、分析和上報工作；

　?。ㄎ澹┍炯壢嗣裾跈?quán)的其他職責。

　　第十條 國有及國有控股金融企業(yè)在境內(nèi)外依法設立子公司或者向企業(yè)投資的，由該國有及國有控股金融企業(yè)按本辦法規(guī)定負責所設立子公司和投資企業(yè)的國有資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓工作，并履行下列職責：

　　（一）按照本辦法及國家有關(guān)規(guī)定，制定企業(yè)所屬分支機構(gòu)、子公司的國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法和工作程序，并報本級財政部門備案；

　?。ǘ┭芯抠Y產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為是否有利于促進企業(yè)的持續(xù)發(fā)展；

　?。ㄈ徸h所屬一級子公司的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項，監(jiān)督一級子公司以下的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項；

　?。ㄋ模┫蜇斦块T、相關(guān)金融監(jiān)督管理部門和其他有關(guān)部門報告有關(guān)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓情況。

　　第二章　非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓

　　第十一條 非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓應當在依法設立的省級以上（含省級，下同）產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)公開進行，不受地區(qū)、行業(yè)、出資或者隸屬關(guān)系的限制。

　　第十二條 國有及國有控股金融企業(yè)轉(zhuǎn)讓一級子公司的產(chǎn)權(quán)，應當報財政部門審批。除國家明確規(guī)定需要報國務院批準外，中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)轉(zhuǎn)讓一級子公司的產(chǎn)權(quán)應當報財政部審批；地方管理的金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的審批權(quán)限，由省級財政部門確定。

　　國有及國有控股金融企業(yè)一級子公司（省級分公司或者分行、金融資產(chǎn)管理公司辦事處）轉(zhuǎn)讓所持子公司產(chǎn)權(quán)，由控股（集團）公司審批。其中，涉及重要行業(yè)、重點子公司的重大國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，或者導致轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)所持金融企業(yè)或者其他重點子公司控股權(quán)轉(zhuǎn)移的，應當報財政部門審批。

　　第十三條 轉(zhuǎn)讓方應當制定轉(zhuǎn)讓方案，并按照內(nèi)部決策程序交股東會或者股東大會、董事會或者其他決策部門審議，形成書面決議。

　　轉(zhuǎn)讓方案包括轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)產(chǎn)權(quán)的基本情況、轉(zhuǎn)讓行為的論證情況、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告以及其他主要內(nèi)容。

　　轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)涉及職工安置問題的，應當按照國家有關(guān)規(guī)定辦理職工安置工作。

　　第十四條 轉(zhuǎn)讓方應當依照國家有關(guān)規(guī)定，委托資產(chǎn)評估機構(gòu)對轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)的整體價值進行評估。

　　第十五條 非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓需要報財政部門審批的，轉(zhuǎn)讓方應當在進場交易前報送以下材料：

　　（一）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的申請書，包括轉(zhuǎn)讓原因，是否進場交易等內(nèi)容；

　?。ǘ┊a(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案及內(nèi)部決策文件；

　　（三）轉(zhuǎn)讓方基本情況及上一年度經(jīng)會計師事務所審計的財務會計報告；

　　（四）轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)基本情況、當期財務會計報告和最近一期經(jīng)會計師事務所審計的財務會計報告；

　　（五）轉(zhuǎn)讓方和轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明文件；

　?。┺D(zhuǎn)讓標的企業(yè)資產(chǎn)評估核準或者備案文件；

　?。ㄆ撸M選擇的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)；

　?。ò耍┮庀蚴茏尫綉斁邆涞幕緱l件、支付方式；

　　（九）律師事務所出具的法律意見書；

　?。ㄊ┴斦块T認為必要的其他文件。

　　轉(zhuǎn)讓金融企業(yè)產(chǎn)權(quán)的，應當對是否符合相關(guān)金融監(jiān)督管理部門的規(guī)定進行說明。

　　第十六條 從事金融企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易活動的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)，應當符合下列基本條件：

　?。ㄒ唬┳袷赜嘘P(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章；

　?。ǘ┚邆湎鄳慕灰讏鏊⑿畔l(fā)布渠道和專業(yè)人員，能夠滿足金融企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易活動的需要；

　　（三）具有健全的內(nèi)部管理制度，產(chǎn)權(quán)交易操作規(guī)范；

　?。ㄋ模┠軌蚵男挟a(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)的職責，依法審查產(chǎn)權(quán)交易主體的資格和條件；

　　（五）連續(xù)3年沒有違法、違規(guī)記錄；

　?。┌凑諊矣嘘P(guān)規(guī)定公開披露產(chǎn)權(quán)交易信息，并能夠按要求及時向省級以上財政部門報告場內(nèi)金融企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易情況。

　　第十七條 轉(zhuǎn)讓方在確定進場交易的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)后，應當委托該產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)在省級以上公開發(fā)行的經(jīng)濟或者金融類報刊和產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)的網(wǎng)站上刊登產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告，公開披露有關(guān)非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息，征集意向受讓方。

　　產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告期不得少于20個工作日。

　　第十八條 轉(zhuǎn)讓方披露的非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息應當包括下列內(nèi)容：

　　（一）轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)的基本情況；

　　（二）轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)的產(chǎn)權(quán)構(gòu)成情況；

　　（三）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的內(nèi)部決策情況；

　　（四）轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)最近一期經(jīng)會計師事務所審計的主要財務指標數(shù)據(jù)；

　?。ㄎ澹┺D(zhuǎn)讓標的企業(yè)資產(chǎn)評估核準或者備案情況；

　?。┦茏尫綉斁邆涞幕緱l件；

　　（七）其他需要披露的事項。

　　需要按本辦法辦理審批手續(xù)的，還應當披露產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的批準情況。

　　第十九條 意向受讓方一般應當具備下列條件：

　?。ㄒ唬┚哂辛己玫呢攧諣顩r和支付能力；

　?。ǘ┚哂辛己玫纳虡I(yè)信用；

　?。ㄈ┦茏尫綖樽匀蝗说?，應當具有完全民事行為能力；

　?。ㄋ模﹪乙?guī)定的其他條件。

　　在不違反相關(guān)監(jiān)督管理要求和公平競爭原則下，轉(zhuǎn)讓方可以對意向受讓方的資質(zhì)、商業(yè)信譽、行業(yè)準入、資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營情況、財務狀況、管理能力等提出具體要求。

　　第二十條 在產(chǎn)權(quán)交易過程中，首次掛牌價格不得低于經(jīng)核準或者備案的資產(chǎn)評估結(jié)果。

　　首次掛牌未能征集到意向受讓方的，轉(zhuǎn)讓方可以根據(jù)轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)情況確定新的掛牌價格并重新公告。如新的掛牌價格低于資產(chǎn)評估結(jié)果的90%，應當重新報批。

　　第二十一條 經(jīng)公開征集，產(chǎn)生2個以上（含2個）意向受讓方時，轉(zhuǎn)讓方應當會同產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)共同對意向受讓方進行資格審核，根據(jù)轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)的具體情況采取拍賣、招投標或者國家規(guī)定的其他公開競價方式實施產(chǎn)權(quán)交易。

　　采取拍賣方式轉(zhuǎn)讓非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)的，應當按照《中華人民共和國拍賣法》及其他有關(guān)規(guī)定組織實施。

　　采取招投標方式轉(zhuǎn)讓非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)的，應當按照《中華人民共和國招標投標法》及其他有關(guān)規(guī)定組織實施。

　　第二十二條 經(jīng)產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)公開征集只產(chǎn)生1個符合條件的意向受讓方時，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取場內(nèi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式進行，但轉(zhuǎn)讓價格不得低于掛牌價格。

　　采取場內(nèi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式的，轉(zhuǎn)讓方應當與受讓方進行充分協(xié)商，依法妥善處理轉(zhuǎn)讓中所涉及的相關(guān)事項后，簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議（合同，下同）。

　　第二十三條 確定受讓方后，轉(zhuǎn)讓方應當與受讓方簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。

　　轉(zhuǎn)讓協(xié)議應當包括下列內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┺D(zhuǎn)讓與受讓雙方的名稱與住所；

　?。ǘ┺D(zhuǎn)讓標的企業(yè)產(chǎn)權(quán)的基本情況；

　?。ㄈ┺D(zhuǎn)讓方式、轉(zhuǎn)讓價格、價款支付時間和方式及付款條件；

　　（四）產(chǎn)權(quán)交割事項；

　?。ㄎ澹┺D(zhuǎn)讓涉及的有關(guān)稅費負擔；

　?。﹨f(xié)議爭議的解決方式；

　?。ㄆ撸﹨f(xié)議各方的違約責任；

　?。ò耍﹨f(xié)議變更和解除的條件；

　?。ň牛┺D(zhuǎn)讓和受讓雙方認為必要的其他條款。

　　第二十四條 轉(zhuǎn)讓方應當按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的約定及時收取產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的全部價款，轉(zhuǎn)讓價款原則上應當采取貨幣性資產(chǎn)一次性收取。如金額較大、一次付清確有困難的，可以約定分期付款方式，但分期付款期限不得超過1年。

　　采用分期付款方式的，受讓方首期付款不得低于總價款的30%，并在協(xié)議生效之日起5個工作日內(nèi)支付；其余款項應當辦理合法的價款支付保全手續(xù)，并按同期金融機構(gòu)基準貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付分期付款期間利息。在全部轉(zhuǎn)讓價款支付完畢前或者未辦理價款支付保全手續(xù)前，轉(zhuǎn)讓方不得申請辦理國有產(chǎn)權(quán)登記和工商變更登記手續(xù)。

　　受讓方以非貨幣性資產(chǎn)支付產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價款的，轉(zhuǎn)讓方應當按照有關(guān)規(guī)定委托資產(chǎn)評估機構(gòu)進行資產(chǎn)評估，確定非貨幣性資產(chǎn)的價值。

　　第二十五條 財政部門應當對轉(zhuǎn)讓方報送的材料進行認真審核，確定是否批準相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項。

　　轉(zhuǎn)讓事項經(jīng)批準后，如轉(zhuǎn)讓和受讓雙方調(diào)整產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓比例或者產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案有重大變化，造成與批準事項不符的，應當按照規(guī)定程序重新報批。

　　第二十六條 非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中涉及國有土地（海域）使用權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)的，應當按照國家有關(guān)規(guī)定另行辦理相關(guān)手續(xù)。

　　第二十七條 非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后，轉(zhuǎn)讓和受讓雙方應當憑產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)出具的產(chǎn)權(quán)交易憑證，按照國家有關(guān)規(guī)定及時辦理相關(guān)國有產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。

　　第三章 上市公司國有股份轉(zhuǎn)讓

　　第二十八條 轉(zhuǎn)讓上市金融企業(yè)國有股份和金融企業(yè)轉(zhuǎn)讓上市公司國有股份應當通過依法設立的證券交易系統(tǒng)進行。

　　第二十九條 轉(zhuǎn)讓方應當根據(jù)有關(guān)規(guī)定，辦理上市公司股份轉(zhuǎn)讓的信息披露事項。

　　第三十條 轉(zhuǎn)讓方為上市公司控股股東，應當將股份轉(zhuǎn)讓方案報財政部門審批后實施。

　　涉及國民經(jīng)濟關(guān)鍵行業(yè)的，應當?shù)玫较嚓P(guān)部門的批準。

　　第三十一條 轉(zhuǎn)讓方為上市公司參股股東，在1個完整會計年度內(nèi)累計凈轉(zhuǎn)讓股份（累計減持股份扣除累計增持股份后的余額，下同）比例未達到上市公司總股本5%的，由轉(zhuǎn)讓方按照內(nèi)部決策程序決定，并在每年1月10日前將上一年度轉(zhuǎn)讓上市公司股份的情況報財政部門；達到或者超過上市公司總股本5%的，應當事先將轉(zhuǎn)讓方案報財政部門批準后實施。

　　第三十二條 轉(zhuǎn)讓方轉(zhuǎn)讓上市公司國有股份需要報財政部門審批的，報送材料應當包括：

　?。ㄒ唬┺D(zhuǎn)讓上市公司股份的申請書，包括轉(zhuǎn)讓原因、轉(zhuǎn)讓股份數(shù)量、持股成本、轉(zhuǎn)讓價格確定等內(nèi)容；

　?。ǘ┥鲜泄竟煞蒉D(zhuǎn)讓方案和內(nèi)部決策文件；

　?。ㄈ┺D(zhuǎn)讓方基本情況及上一年度經(jīng)會計師事務所審計的財務會計報告；

　　（四）上市公司基本情況及最近一期年度財務會計報告和經(jīng)會計師事務所審計的財務會計報告；

　?。ㄎ澹┺D(zhuǎn)讓上市公司股份對公司控制權(quán)、公司股價和資本市場的影響；

　?。┴斦块T規(guī)定的其他文件。

　　財政部門應當對轉(zhuǎn)讓方報送的材料進行認真審核，確定是否同意上市公司股份轉(zhuǎn)讓事項。

　　第三十三條 轉(zhuǎn)讓方采取大宗交易方式轉(zhuǎn)讓上市公司股份的，股份轉(zhuǎn)讓價格不得低于該上市公司股票當天交易的加權(quán)平均價格；當日無成交的，不得低于前1個交易日的加權(quán)平均價格。

　　第三十四條 上市公司股份轉(zhuǎn)讓完成后，轉(zhuǎn)讓方應當按照國家有關(guān)規(guī)定及時辦理國有產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。

　　第四章 國有資產(chǎn)直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓

　　第三十五條 有下列情況之一，經(jīng)國務院批準或者財政部門批準，轉(zhuǎn)讓方可以采取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)和上市公司國有股份。

　?。ㄒ唬﹪矣嘘P(guān)規(guī)定對受讓方有特殊要求；

　?。ǘ┛毓桑瘓F）公司進行內(nèi)部資產(chǎn)重組；

　?。ㄈ┢渌厥庠?/p>

　　擬采取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式對控股（集團）公司內(nèi)部進行資產(chǎn)重組的，中央管理的金融企業(yè)一級子公司的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓工作由財政部負責；一級以下子公司的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓由控股（集團）公司負責，其中：擬直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓控股上市公司股份的，應當將轉(zhuǎn)讓方案報財政部審批。

　　第三十六條 轉(zhuǎn)讓方采用直接協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)的，應當按照本辦法第十三條、第十四條、第十五條、第二十三條和第二十四條的規(guī)定，組織轉(zhuǎn)讓方案制定、資產(chǎn)評估、審核材料報送、轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽署和轉(zhuǎn)讓價款收取等項工作。

　　第三十七條 非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的價格不得低于經(jīng)核準或者備案的資產(chǎn)評估結(jié)果。

　　國有金融企業(yè)在實施內(nèi)部資產(chǎn)重組過程中，擬采取直接協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、且轉(zhuǎn)讓方和受讓方為控股（集團）公司所屬獨資子公司的，可以不對轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)進行整體評估，但轉(zhuǎn)讓價格不得低于最近一期經(jīng)審計確認的凈資產(chǎn)值。

　　第三十八條 財政部門對金融企業(yè)以直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓形式轉(zhuǎn)讓非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)的審核按照本辦法第二十五條規(guī)定執(zhí)行。

　　第三十九條 轉(zhuǎn)讓方擬直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份的，應當按照內(nèi)部決策程序交股東大會、董事會或者其他決策部門進行審議，形成書面決議，并及時報告財政部門。

　　轉(zhuǎn)讓方應當將擬直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓股份的信息書面告知上市公司，由上市公司依法向社會公眾進行提示性公告，公告中應當注明，本次股份擬直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓事項應當經(jīng)財政部門審批。

　　第四十條 轉(zhuǎn)讓方直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份，應當向財政部門提交下列材料：

　　（一）協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份的申請書，包括轉(zhuǎn)讓原因、轉(zhuǎn)讓股份數(shù)量、持股成本等內(nèi)容；

　　（二）協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份的內(nèi)部決策文件及可行性研究報告；

　　（三）擬公開發(fā)布的股份協(xié)議轉(zhuǎn)讓信息內(nèi)容；

　　（四）財政部門規(guī)定的其他文件。

　　第四十一條 財政部門收到轉(zhuǎn)讓方提交的直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份材料后，應當認真進行審核，確定是否批準協(xié)議轉(zhuǎn)讓事項，并在15個工作日內(nèi)予以答復。

　　轉(zhuǎn)讓方收到財政部門出具的意見后2個工作日內(nèi)，應當書面告知上市公司，由上市公司依法公開披露國有股東擬直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份的信息。

　　第四十二條 轉(zhuǎn)讓方直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份信息應當包括以下內(nèi)容：

　　（一）轉(zhuǎn)讓股份數(shù)量及所涉及的上市公司名稱及基本情況；

　?。ǘ┦茏尫綉斁邆涞馁Y格條件；

　?。ㄈ┦茏尫竭f交受讓申請的截止日期；

　　（四）財政部門和相關(guān)部門的批復意見。

　　第四十三條 具有下列情形之一的，經(jīng)財政部門批準后，轉(zhuǎn)讓方可以不披露上市公司股份協(xié)議轉(zhuǎn)讓信息：

　?。ㄒ唬﹪窠?jīng)濟關(guān)鍵行業(yè)、領(lǐng)域中對受讓方有特殊要求的；

　　（二）轉(zhuǎn)讓方作為國有控股股東，為實施國有資源整合或者資產(chǎn)重組，在控股公司或者集團企業(yè)內(nèi)部進行協(xié)議轉(zhuǎn)讓的；

　?。ㄈ┥鲜泄具B續(xù)2年虧損并存在退市風險或者嚴重財務危機，受讓方提出重大資產(chǎn)重組計劃及具體時間表的；

　?。ㄋ模┥鲜泄净刭徆煞萆婕稗D(zhuǎn)讓方所持股份的。

　　第四十四條 轉(zhuǎn)讓方作為上市公司控股股東，擬采取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓股份并失去控股權(quán)的，應當聘請具有相應資質(zhì)的專業(yè)中介機構(gòu)擔任財務顧問和法律顧問，并提出書面意見。財務顧問和法律顧問應當具有良好的信譽及近3年內(nèi)無重大違法違規(guī)記錄。轉(zhuǎn)讓方認為必要時，可委托具有證券評估資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)對轉(zhuǎn)讓標的資產(chǎn)進行評估。

　　第四十五條 轉(zhuǎn)讓方直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份的，轉(zhuǎn)讓價格應當按照上市公司股份轉(zhuǎn)讓信息公告日（經(jīng)批準不須公開股份轉(zhuǎn)讓信息的，以股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽署日為準）前30個交易日每日加權(quán)平均價格的加權(quán)平均價格或者前1個交易日加權(quán)平均價格孰高的原則確定。

　　轉(zhuǎn)讓方作為上市公司國有控股股東，為實施國有資源整合或者資產(chǎn)重組，在內(nèi)部進行協(xié)議轉(zhuǎn)讓，且擁有的上市公司權(quán)益并不因此減少的，轉(zhuǎn)讓價格應當根據(jù)上市公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)、凈資產(chǎn)收益率、市盈率等因素合理協(xié)商確定。

　　第四十六條 受讓上市公司股份后，受讓方擁有上市公司實際控制權(quán)的，應當具備以下條件：

　?。ㄒ唬┚哂蟹ㄈ速Y格；

　　（二）設立3年以上，最近2年連續(xù)盈利且無重大違法違規(guī)行為；

　?。ㄈ┚哂写龠M上市公司持續(xù)發(fā)展和改善上市公司法人治理結(jié)構(gòu)的能力。

　　第四十七條 受讓方確定后，轉(zhuǎn)讓方應當及時與受讓方簽署股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議。

　　轉(zhuǎn)讓協(xié)議應當包括但不限于以下內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┺D(zhuǎn)讓方、上市公司、受讓方企業(yè)名稱、法定代表人姓名及住所；

　　（二）轉(zhuǎn)讓方持股數(shù)量、擬轉(zhuǎn)讓股份數(shù)量及價格；

　?。ㄈ┺D(zhuǎn)讓方、受讓方的權(quán)利和義務；

　?。ㄋ模┕煞蒉D(zhuǎn)讓價款支付方式及期限；

　　（五）股份登記過戶條件；

　?。﹨f(xié)議變更和解除條件；

　?。ㄆ撸﹨f(xié)議爭議解決方式；

　?。ò耍﹨f(xié)議各方的違約責任；

　?。ň牛﹨f(xié)議生效條件。

　　第四十八條 上市公司股份的轉(zhuǎn)讓方為國有及國有控股金融企業(yè)的，轉(zhuǎn)讓方在確定受讓方后，應當及時向財政部門報送以下材料：

　?。ㄒ唬┺D(zhuǎn)讓方案的實施及選擇受讓方的有關(guān)情況；

　?。ǘ┥弦荒甓冉?jīng)會計師事務所審計的財務會計報告；

　?。ㄈ┦茏尫交厩闆r、公司章程及最近一期經(jīng)會計師事務所審計的財務會計報告；

　?。ㄋ模┥鲜泄净厩闆r、最近一期中期財務會計報告及經(jīng)會計師事務所審計年度財務會計報告；

　?。ㄎ澹┕煞蒉D(zhuǎn)讓協(xié)議及股份轉(zhuǎn)讓價格的定價說明；

　?。┦茏尫脚c國有股東、上市公司之間在最近12個月內(nèi)股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)置換、投資等重大情況及債權(quán)債務情況；

　?。ㄆ撸┞蓭熓聞账鼍叩姆梢庖姇?/p>

　?。ò耍┺D(zhuǎn)讓上市公司股份對公司股價和資本市場的影響；

　?。ň牛┴斦块T規(guī)定的其他文件。

　　第四十九條 財政部門應當對轉(zhuǎn)讓方報送的材料進行認真審核，并出具股份轉(zhuǎn)讓批復文件。

　　第五十條　 轉(zhuǎn)讓方應當按照本辦法第二十四條的規(guī)定，收取轉(zhuǎn)讓價款，并按照國家有關(guān)規(guī)定及時辦理相關(guān)國有產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。

　　第五章 法律責任

　　第五十一條 金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過程中出現(xiàn)下列情形之一的，財政部門可以要求轉(zhuǎn)讓方立即中止或者終止資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓活動：

　?。ㄒ唬┪窗幢巨k法有關(guān)規(guī)定在產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)中進行交易的；

　?。ǘ┺D(zhuǎn)讓方不履行相應的內(nèi)部決策程序、批準程序或者超越權(quán)限，或者未按規(guī)定報經(jīng)財政部門和相關(guān)部門審批，擅自轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的；

　　（三）轉(zhuǎn)讓方、轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)故意隱匿應當納入評估范圍的資產(chǎn)，或者向中介機構(gòu)提供虛假會計資料，導致審計、評估結(jié)果失真，以及未經(jīng)審計、評估，造成國有資產(chǎn)流失的；

　?。ㄋ模┺D(zhuǎn)讓方與受讓方串通，低價轉(zhuǎn)讓國有資產(chǎn)，造成國有資產(chǎn)流失的；

　?。ㄎ澹┺D(zhuǎn)讓方未按規(guī)定落實轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)的債權(quán)債務，非法轉(zhuǎn)移債權(quán)或者逃避債務清償責任的；以金融企業(yè)國有資產(chǎn)作為擔保的，轉(zhuǎn)讓該部分資產(chǎn)時，未經(jīng)擔保債權(quán)人同意的；

　　（六）受讓方采取欺詐、隱瞞等手段影響轉(zhuǎn)讓方的選擇以及資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂的；

　?。ㄆ撸┦茏尫皆诋a(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓競價過程中，惡意串通壓低價格，造成國有資產(chǎn)流失的。

　　第五十二條 轉(zhuǎn)讓方、轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)有本辦法第五十一條規(guī)定的情形，由財政部門給予警告，并建議有關(guān)部門對負有直接責任的人員和其他直接責任人員給予行政處分；造成國有資產(chǎn)損失的，應當建議有關(guān)部門依法追究金融企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員的責任；由于受讓方的責任造成國有資產(chǎn)流失的，受讓方應當依法賠償轉(zhuǎn)讓方的經(jīng)濟損失。涉嫌犯罪的，應當移送司法機關(guān)。

　　第五十三條 會計師事務所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務所、財務顧問機構(gòu)等社會中介機構(gòu)在國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的審計、評估、法律和咨詢服務中違規(guī)執(zhí)業(yè)的，財政部門應當向其行業(yè)主管部門通報有關(guān)情況，建議依法給予相應處理。

　　第五十四條 產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)在金融企業(yè)國有資產(chǎn)交易中弄虛作假或者玩忽職守，損害國家利益或者交易雙方合法權(quán)益的，財政部門可以停止其從事金融企業(yè)國有資產(chǎn)交易的相關(guān)業(yè)務，建議有關(guān)部門依法追究產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)及直接責任人員的責任。

　　第五十五條 金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓批準機構(gòu)及其有關(guān)人員違反法律、行政法規(guī)及本辦法規(guī)定，造成國有資產(chǎn)流失的，由有關(guān)部門依法給予紀律處分；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)。

　　第六章　附則

　　第五十六條　 省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市的財政廳（局）可以根據(jù)本辦法，制定本地區(qū)金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理實施辦法，并報財政部備案。

　　第五十七條 國有及國有控股金融企業(yè)因依法行使債權(quán)或者擔保物權(quán)，而受償于債務人、擔保人或者第三人的非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，比照本辦法第二章在產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)進行。

　　國有及國有控股金融企業(yè)因依法行使債權(quán)或者擔保物權(quán)，而受償于債務人、擔保人或者第三人的上市公司股份轉(zhuǎn)讓，比照本辦法第三章的規(guī)定在證券交易系統(tǒng)中進行。

　　第五十八條 國有及國有控股金融企業(yè)持有的國有資產(chǎn)涉及訴訟的，根據(jù)人民法院具有法律效力的文件，辦理相關(guān)轉(zhuǎn)讓手續(xù)。

　　第五十九條 國有及國有控股的證券公司、基金管理公司、資產(chǎn)管理公司、信托公司和保險資產(chǎn)管理公司等金融企業(yè)出售其所持有的以自營為目的的上市公司股份按照相關(guān)規(guī)定辦理。

　　第六十條 金融資產(chǎn)管理公司轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)和債轉(zhuǎn)股股權(quán)資產(chǎn)的，國家相關(guān)政策另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　本辦法所稱金融資產(chǎn)管理公司，是指中國華融資產(chǎn)管理公司、中國長城資產(chǎn)管理公司、中國東方資產(chǎn)管理公司和中國信達資產(chǎn)管理公司。

　　第六十一條 中國人民銀行總行所屬企業(yè)、中國投資有限責任公司（含中央?yún)R金投資有限責任公司）、信用擔保公司以及其他金融類企業(yè)的國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督管理工作，比照本辦法執(zhí)行。

　　第六十二條 本辦法自2009年5月1日起施行。