各證券資格會計師事務(wù)所：

　　根據(jù)《財政部證監(jiān)會關(guān)于會計師事務(wù)所從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》(財會[2007]6號，以下簡稱財會[2007]6號文)的要求，具備從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所(以下簡稱證券資格會計師事務(wù)所)應(yīng)當實行年度報備。為認真做好證券資格會計師事務(wù)所2010年度相關(guān)材料報備工作，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

　　一、各證券資格會計師事務(wù)所應(yīng)當高度重視，將報備工作同貫徹落實《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于加快發(fā)展我國注冊會計師行業(yè)若干意見的通知》(國辦發(fā)[2009]56號)緊密結(jié)合起來，通過事務(wù)所相關(guān)材料報備，全面、真實地反映證券資格會計師事務(wù)所的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢，促進證券資格會計師事務(wù)所持續(xù)符合證券資格條件，不斷提高證券資格會計師事務(wù)所內(nèi)部管理的科學化、精細化水平。

　　二、證券資格會計師事務(wù)所2010年度相關(guān)材料報備實行書面報備，同時附光盤形式的電子版。報備時間為2011年3月15日至2011年5月31日。

　　三、證券資格會計師事務(wù)所應(yīng)按照財會[2007]6號文第五條的要求，向財政部報送下列材料：

　　(1)會計師事務(wù)所基本情況表；

　　(2)會計師事務(wù)所及其分所營業(yè)執(zhí)照副本復印件；

　　(3)經(jīng)省級注冊會計師協(xié)會確認的2010年末注冊會計師情況表；

　　(4)由其他具有證券資格的會計師事務(wù)所出具的2010年度本機構(gòu)財務(wù)報表的審計報告，審計報告后附的會計報表附注中應(yīng)當包括對審計業(yè)務(wù)的單項說明；

　　(5)職業(yè)保險保單復印件；

　　(6)2010年度證券業(yè)務(wù)情況表；

　　(7)2010年度審計收費情況表(上市公司客戶請排列在前并在“客戶名稱”一欄中標注上市公司字樣)。

　　上述材料涉及表格的，請按照財會[2007]6號文的要求填寫。

　　為核實證券資格會計師事務(wù)所內(nèi)部一體化管理情況，了解證券資格會計師事務(wù)所“走出去”的現(xiàn)狀和趨勢，證券資格會計師事務(wù)所還應(yīng)當報送下列材料：

　　(8)會計師事務(wù)所總分所之間一體化管理制度的執(zhí)行情況說明(500字以內(nèi))

　　(9)證券資格會計師事務(wù)所合伙人(股東)情況匯總表(附表1)；

　　(10)證券資格會計師事務(wù)所人員結(jié)構(gòu)表(附表2)；

　　(11)證券資格會計師事務(wù)所在境外(含港澳臺及外國)設(shè)立分支機構(gòu)情況表(附表3)；

　　(12)證券資格會計師事務(wù)所2010年度與境外會計師事務(wù)所合作開展業(yè)務(wù)情況表(附表4)。

　　根據(jù)財政部對中外合作會計師事務(wù)所本土化轉(zhuǎn)制的總體安排，中外合作會計師事務(wù)所向財政部報送材料時，還應(yīng)當附加下列材料：

　　(13)中外合作會計師事務(wù)所合伙人結(jié)構(gòu)表(附表5)；

　　(14)中外合作會計師事務(wù)所合伙人管理委員會或類似最高決策機構(gòu)人員結(jié)構(gòu)表(附表6)；

　　(15)中外合作會計師事務(wù)所外方人員名單(附表7)；

　　(16)中外合作會計師事務(wù)所股東名單(附表8)。

　　四、各證券資格會計師事務(wù)所應(yīng)當按照本通知要求，配備專門工作團隊保質(zhì)保量地做好2010年度相關(guān)材料報備工作。主任會計師(首席合伙人)應(yīng)當對報備材料的真實性、完整性負責。對未按規(guī)定及時、完整報備相關(guān)材料的證券資格會計師事務(wù)所，財政部將予以通報批評并責令限期改正，逾期不改正者，列為重點監(jiān)管對象并就其是否持續(xù)符合證券資格條件等進行專項檢查。財政部將擇機組織對部分證券資格會計師事務(wù)所的報備工作質(zhì)量和內(nèi)部管理一體化情況進行實地核查。

　　本通知涉及的相關(guān)附表可以從財政會計行業(yè)管理網(wǎng)站(www.acc.gov.cn)和財政部會計司網(wǎng)站(kjs.mof.gov.cn)下載。

　　聯(lián)系人：財政部會計司注冊會計師處 邱穎 馮翠平

　　通訊地址：北京市西城區(qū)三里河南三巷三號，100820

　　聯(lián)系電話：010-68552535 010-68553012(帶傳真)

　　電子郵件：qiuying@mof.gov.cn，fengcuiping@mof.gov.cn

　　附件：證券資格會計師事務(wù)所2010年度相關(guān)材料報備工作附表

二○一一年一月二十七日