第一部分 企業(yè)所得稅稅前扣除票據(jù)稅務(wù)管控的問(wèn)題
1、發(fā)票使用量較大或統(tǒng)一發(fā)票式樣不能滿足經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要時(shí)，票據(jù)如何處理？
2、那種情況下由付款方向收款方開(kāi)具發(fā)票？
3、納稅人沒(méi)有發(fā)生實(shí)質(zhì)性業(yè)務(wù)，是否可以開(kāi)具發(fā)票？
4、發(fā)生銷貨退回、銷售折讓是否直接開(kāi)具紅字發(fā)票沖減收入？
5、總承包人發(fā)生分包業(yè)務(wù)應(yīng)依據(jù)什么票據(jù)抵稅？
6、買賣雙方經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生收取或支付違約金應(yīng)開(kāi)具什么票據(jù)？
7、交通事故賠償金依據(jù)什么憑據(jù)稅前扣除？
8、總經(jīng)理出國(guó)考察期間取得國(guó)外的票據(jù)稅前扣除問(wèn)題？
9、國(guó)內(nèi)航程的電子客票行程單（紙質(zhì)的），是否可以作為報(bào)銷憑證？
10、企業(yè)撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)取得何種憑據(jù)方可在企業(yè)所得稅稅前扣除？
11、取得快遞公司的發(fā)票沒(méi)有公司名稱能都稅前扣除的問(wèn)題處理？
12、購(gòu)買飛機(jī)票附帶人身意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)稅前扣除的問(wèn)題處理？
13、食堂從購(gòu)買的肉菜蛋等食品，無(wú)法取得發(fā)票扣除的問(wèn)題？
14、實(shí)際支付的費(fèi)用年底前未取得發(fā)票是否做納稅調(diào)整？
15、 金稅卡、IC卡損壞如何報(bào)稅，如何辦理重新發(fā)行的問(wèn)題？
16、公司將報(bào)廢的汽車賣給車輛報(bào)廢公司的稅務(wù)處理
17、未按期申報(bào)抵扣增值稅扣稅憑證的問(wèn)題？
18、經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)遷移后仍繼續(xù)經(jīng)營(yíng)一般納稅人資格是否保留的問(wèn)題？
19、企業(yè)發(fā)生意外事故支付的賠償費(fèi)稅前扣除用什么憑證的問(wèn)題
第二部分 企業(yè)所得稅匯算清繳確認(rèn)收入系列行為的問(wèn)題
20、企業(yè)將樣品無(wú)償贈(zèng)送給客戶，是否需要繳納企業(yè)所得稅？
21、餐飲企業(yè)銷售外購(gòu)的包裝食品是否繳納增值稅？
22、旅店業(yè)和飲食業(yè)納稅人銷售食品如何納稅？
23、企業(yè)取得所得稅返還、出口退稅是否繳納企業(yè)所得？
24、運(yùn)輸業(yè)代開(kāi)發(fā)票已經(jīng)扣繳了企業(yè)所得稅匯算是否退稅？
25、企業(yè)定額繳納企業(yè)所得稅取得一塊投資收益，是否需要補(bǔ)稅？
26、房產(chǎn)企業(yè)將自建房作為經(jīng)營(yíng)用房是否視同銷售確認(rèn)收入？
27、將貨物移送到外地的倉(cāng)庫(kù)是否繳納增值稅？
28、企業(yè)在銀行抵押的房屋被收走是否納稅？
29、企業(yè)是否可以同時(shí)享受多項(xiàng)增值稅優(yōu)惠政策？
30、企業(yè)向境外個(gè)人支付債券利息是否繳納個(gè)人所得稅？
31、商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的返還收入是否涉及納稅的問(wèn)題？
32、庫(kù)存商品轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)是否需要繳納增值稅？
33、銷售不動(dòng)產(chǎn)的同時(shí)一并銷售土地或者不動(dòng)產(chǎn)涉稅處理？
34、企業(yè)偶然銷售固定資產(chǎn)額達(dá)到一般納稅人金額是否要申請(qǐng)一般納稅人？
35、企業(yè)將外購(gòu)禮品贈(zèng)送給客戶是否繳納增值稅？
36、單位將自產(chǎn)水泥用于自建廠房是否視同銷售繳納企業(yè)所得稅？
37、運(yùn)輸過(guò)程中發(fā)生的貨物損失是否可以遞減營(yíng)業(yè)稅？
38、企業(yè)從政府取得的獎(jiǎng)勵(lì)、扶持資金是否納稅？
39、企業(yè)取得的航空運(yùn)輸業(yè)發(fā)票是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)額？
40、企業(yè)購(gòu)入監(jiān)控設(shè)備的進(jìn)項(xiàng)稅是否允許抵扣？
41、一般納稅人遺失增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
42、企業(yè)土地未全部使用該如何計(jì)算房產(chǎn)稅？
43、電力公司過(guò)網(wǎng)費(fèi)收入是否征收增值稅？
44、董事同時(shí)取得多家公司的津貼是否應(yīng)合并繳納個(gè)稅的問(wèn)題？
45、企業(yè)中央空調(diào)修理費(fèi)可否作進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣？
46、股息、紅利等權(quán)益性投資收益收入確認(rèn)的問(wèn)題？
47、企業(yè)股東將外債利息轉(zhuǎn)增資本是否納稅？
48、一般納稅人注銷后存貨怎樣處理？
49、如何區(qū)別增值稅與企業(yè)所得稅視同銷售的問(wèn)題？
第三部分 企業(yè)所得稅匯算清繳稅前扣除納稅調(diào)整的問(wèn)題

50、企業(yè)為其他單位提供貸款擔(dān)保形成損失的可否稅前列支問(wèn)題 ？
51、借款損失能否進(jìn)行所得稅稅前扣除？
52、企業(yè)銀行借款用于項(xiàng)目建設(shè)借款支付利息如何處理？
53、企業(yè)向與企業(yè)無(wú)關(guān)的自然人借款的利息支出合法票據(jù)的問(wèn)題？
54、公司返聘已退休人員費(fèi)用能否作為工資薪金稅前列支的問(wèn)題
55、企業(yè)計(jì)提了職工的工資沒(méi)有發(fā)放當(dāng)年可否稅前扣除？
56、企業(yè)員工特殊崗位津貼在哪個(gè)科目扣除的問(wèn)題？
57、企業(yè)給員工購(gòu)買企業(yè)年金如何繳納個(gè)人所得稅問(wèn)題？
58、企業(yè)發(fā)生的合理的勞動(dòng)保護(hù)支出扣除標(biāo)準(zhǔn)審定問(wèn)題？
59、固定資產(chǎn)的大修理支出可否一次性扣除的問(wèn)題？
60、固定資產(chǎn)內(nèi)部報(bào)廢稅前扣除申請(qǐng)報(bào)批的問(wèn)題？
61、固定資產(chǎn)投入使用后計(jì)稅基礎(chǔ)確定的問(wèn)題？
62、自用的商品房可否按對(duì)外銷售的價(jià)格入賬的問(wèn)題？
63、集團(tuán)公司收取下屬公司的管理費(fèi)，能否稅前列支？
64、國(guó)外母公司給中國(guó)境內(nèi)子公司提供信息支付服務(wù)費(fèi)的處理技巧？
65、因匯率變動(dòng)導(dǎo)致的匯兌損失稅前列支時(shí)間確定的問(wèn)題？
66、員工私人汽車無(wú)償給企業(yè)使用，汽油費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)稅前列支問(wèn)題解析
67、投資者將自有資產(chǎn)提供企業(yè)使用，提取折舊是否可以扣除問(wèn)題解析
68、所有權(quán)登記為投資者個(gè)人資產(chǎn)無(wú)償交與企業(yè)使用稅前扣除問(wèn)題分析
69、購(gòu)買汽車?yán)U納的車輛購(gòu)置稅和牌照費(fèi)能否計(jì)提折舊？
70、租入的廠房進(jìn)行加層改建，改建支出可否稅前扣除？
71、廠區(qū)綠化工程可按固定資產(chǎn)入賬折舊嗎？
72、當(dāng)年銷售收入是否包括其他業(yè)務(wù)收入計(jì)提招待費(fèi)？
73、開(kāi)辦（籌建）期間沒(méi)有收入應(yīng)酬費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)稅前扣除問(wèn)題解析
74、單位是從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)的，企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何計(jì)算的問(wèn)題
75、買黃金飾品送給客戶稅前扣除的問(wèn)題
76、預(yù)收賬款作為計(jì)提業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)的扣除基數(shù)的問(wèn)題
77、共用水、電，無(wú)法取得水、電發(fā)票稅前扣除的問(wèn)題？
78、股權(quán)轉(zhuǎn)讓包含未分配利潤(rùn)計(jì)算轉(zhuǎn)讓所得時(shí)能否扣除？
79、企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)間的確認(rèn)和納稅所得確定的問(wèn)題
80、企業(yè)將未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增資本是否涉及納稅的問(wèn)題？
81、單位被法院判決需支付賠償金企業(yè)所得稅稅前扣除的問(wèn)題。
82、企業(yè)為員工承擔(dān)個(gè)人負(fù)擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)是否做納稅調(diào)整問(wèn)題？
83、增值稅即征即退稅款購(gòu)進(jìn)的設(shè)備能否計(jì)提折舊的問(wèn)題？
84、藥品變質(zhì)損失確認(rèn)審批報(bào)送哪些證明材料的問(wèn)題？
85、企業(yè)購(gòu)進(jìn)財(cái)務(wù)軟件屬于固定資產(chǎn)處理還是作無(wú)形資產(chǎn)處理？
86、向依法成立的協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)等社團(tuán)組織繳納的會(huì)費(fèi)稅前扣除問(wèn)題
87、住房公積金繳存基數(shù)、比例超標(biāo)是否稅前扣除的問(wèn)題？
88、企業(yè)與員工解除勞動(dòng)合同支付的補(bǔ)償能否在稅前扣除？
89、商家采取現(xiàn)金折扣銷售物品時(shí)，折扣額是否允許稅前扣除？
90、購(gòu)買禮品贈(zèng)送客戶所發(fā)生的費(fèi)用稅前扣除的問(wèn)題
91、從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)的企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)計(jì)算的問(wèn)題
92、買地的費(fèi)用和建造房屋的費(fèi)用是否計(jì)入固定資產(chǎn)成本？
93、交通違章罰款是否可以稅前扣除的問(wèn)題
第四部分 企業(yè)所得稅匯算清繳彌補(bǔ)虧損的問(wèn)題
94、每個(gè)季度交定額所得稅本年盈利是否可以彌補(bǔ)以前年度虧損？
95、第1季度是虧損，第2季度是盈利如何申報(bào)的問(wèn)題
96、企業(yè)職工福利部門(mén)購(gòu)置相關(guān)設(shè)備是否提折舊稅前扣除？
97、企業(yè)為實(shí)習(xí)學(xué)生支付報(bào)酬是否允許稅前扣除？
98、查補(bǔ)的稅款可否稅前列支？
99、企業(yè)籌辦期間不計(jì)算為虧損年度問(wèn)題解析
第五部分 2012熱點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題