小型微利企業(yè)所得稅匯算清繳需要填哪些表？

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來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：muyanhua 2023/05/22 11:38:17　字體：大小

問

小型微利企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)是否需要填《一般企業(yè)收入明細(xì)表》和《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》？

《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于簡(jiǎn)化小型微利企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)有關(guān)措施的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第58號(hào)）第三條規(guī)定，小型微利企業(yè)免于填報(bào)《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）、《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（A101020）、《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）、《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（A102020）、《事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）、《期間費(fèi)用明細(xì)表》（A104000）。上述表單相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)在《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》（A100000）中直接填寫。

根據(jù)上述規(guī)定，小型微利企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)免于填報(bào)《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）、《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）。

答

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