預(yù)繳了企業(yè)所得稅，季度申報(bào)時(shí)發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)且無(wú)法修改，如何處理

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來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：qizhenzhen 2021/07/19 15:11:03　字體：大小

　　【問題】

　　我們有個(gè)建筑工程在施工地預(yù)繳了企業(yè)所得稅，季度申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，15行特定業(yè)務(wù)預(yù)繳（征）所得稅額自動(dòng)生成的數(shù)據(jù)與實(shí)際預(yù)繳的不符，且無(wú)法手動(dòng)修改，如何處理？

【答案】

經(jīng)過(guò)我們跟稅局相關(guān)人員咨詢，得到的答復(fù)是：從2021年1季度開始，建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)納稅人到異地經(jīng)營(yíng)預(yù)繳了企業(yè)所得稅的，其在企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)時(shí)，申報(bào)表的“特定業(yè)務(wù)預(yù)繳（征）所得稅額”欄將自動(dòng)帶出從經(jīng)營(yíng)地獲取的本期已預(yù)繳稅款數(shù)據(jù)，如該數(shù)據(jù)與納稅人實(shí)際在經(jīng)營(yíng)地繳納數(shù)據(jù)不符，需要聯(lián)系經(jīng)營(yíng)地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)處理。

建議公司聯(lián)系施工地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)處理。

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