遼寧省關于如何接收全電發(fā)票的相關問題合集

關于如何接收全電發(fā)票的相關問題合集  

1.受票方納稅人如何接收全電發(fā)票？  

答：遼寧省受票方納稅人可以使用增值稅發(fā)票綜合服務平臺接收全電發(fā)票。  

此外，也可取得銷售方以電子郵件、二維碼等方式交付的全電發(fā)票。  

2.受票方納稅人如何使用增值稅發(fā)票綜合服務平臺進行單票查詢？  

答：點選“單票查詢”，輸入發(fā)票代碼、發(fā)票號碼（必須條件），點擊“查詢”按鈕以查看發(fā)票認證情況及明細信息。  

3.受票方納稅人取得通過電子發(fā)票服務平臺開具的發(fā)票，如何進行查驗？  

答：納稅人可通過全國增值稅發(fā)票查驗平臺，對全電發(fā)票進行查驗。  

全國增值稅查驗平臺僅支持單張發(fā)票查驗模式，包括手工查驗及掃描查驗等方式。  

4.受票方納稅人如何通過增值稅發(fā)票綜合服務平臺進行增值稅發(fā)票文件下載？  

答：納稅人可以根據(jù)未勾選或已勾選發(fā)票的篩選條件，查詢當前稅款所屬期的未勾選或已勾選的發(fā)票。在數(shù)據(jù)匯總情況表格里可以看到符合條件的發(fā)票匯總信息，點擊“查詢”按鈕后面的“下載發(fā)票文件”按鈕后，可以下載一個符合設置篩選條件、發(fā)票狀態(tài)為正常的發(fā)票清單文件（文件名規(guī)則：納稅人識別號_隨機數(shù).zip），使用winrar等解壓縮軟件解壓后可以得到一個excel文件（excel2003格式）。  

5.受票方納稅人取得通過電子發(fā)票服務平臺開具的發(fā)票，如需用于申報抵扣增值稅進項稅額或申請出口退稅、代辦退稅的，如何辦理？  

答：納稅人取得通過電子發(fā)票服務平臺開具的發(fā)票后，如需用于申報抵扣增值稅進項稅額或申請出口退稅、代辦退稅，繼續(xù)通過增值稅發(fā)票綜合服務平臺使用相關發(fā)票功能。納稅人確認用途有誤的，可向主管稅務機關申請更正。  

6.受票方納稅人如何向使用電子發(fā)票服務平臺的納稅人開具紅字發(fā)票？  

答：使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具發(fā)票的納稅人向使用電子發(fā)票服務平臺的納稅人開具紅字發(fā)票的流程與現(xiàn)有規(guī)則基本一致。其中，受票方已勾選抵扣藍字發(fā)票的情形，可由受票方通過電子發(fā)票服務平臺填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》。  

7.受票方納稅人取得通過電子發(fā)票服務平臺開具的發(fā)票，發(fā)生開票有誤、銷貨退回、服務中止、銷售折讓等情形，開具紅字紙質(zhì)發(fā)票流程有何變化？  

答：一是受票方未做用途確認及入賬確認的，開票方填開《紅字發(fā)票信息確認單》（以下簡稱《確認單》）后全額開具紅字全電發(fā)票或紅字紙質(zhì)發(fā)票，無需受票方確認。原藍字發(fā)票為紙質(zhì)發(fā)票的，開票方應收回原紙質(zhì)發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得受票方有效證明。  

二是受票方已進行用途確認或入賬確認的，增值稅發(fā)票綜合服務平臺為受票方納稅人提供了填開、確認《確認單》的功能，開票方或受票方可以填開《確認單》，經(jīng)對方確認后，開票方全額或部分開具紅字全電發(fā)票或紅字紙質(zhì)發(fā)票。  

三是受票方已將發(fā)票用于增值稅申報抵扣的，應暫依《確認單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉(zhuǎn)出，待取得開票方開具的紅字發(fā)票后，與《確認單》一并作為記賬憑證。  

8.受票方納稅人如何使用增值稅發(fā)票綜合服務平臺將發(fā)票入賬？  

答：納稅人登錄增值稅發(fā)票綜合服務平臺，通過發(fā)票管理—發(fā)票入賬，點擊模板下載，選擇第二個針對全電發(fā)票的模板文件，根據(jù)模板格式要求，批量填寫申請入賬的發(fā)票信息，點擊上傳文件，提示文件上傳成功則完成，上傳后處理狀態(tài)顯示待處理，經(jīng)系統(tǒng)審核完成后，變?yōu)樘幚沓晒Α?nbsp; 

具體入賬歸檔應按照《財政部國家檔案局關于規(guī)范電子會計憑證報銷入賬歸檔的通知》（財會〔2020〕6號）和《會計檔案管理辦法》（財政部、國家檔案局令第79號）的相關規(guī)定執(zhí)行。

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