遼寧省關(guān)于如何接收全電發(fā)票的相關(guān)問(wèn)題合集

關(guān)于如何接收全電發(fā)票的相關(guān)問(wèn)題合集  

1.受票方納稅人如何接收全電發(fā)票？  

答：遼寧省受票方納稅人可以使用增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)接收全電發(fā)票。  

此外，也可取得銷(xiāo)售方以電子郵件、二維碼等方式交付的全電發(fā)票。  

2.受票方納稅人如何使用增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行單票查詢(xún)？  

答：點(diǎn)選“單票查詢(xún)”，輸入發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼（必須條件），點(diǎn)擊“查詢(xún)”按鈕以查看發(fā)票認(rèn)證情況及明細(xì)信息。  

3.受票方納稅人取得通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具的發(fā)票，如何進(jìn)行查驗(yàn)？  

答：納稅人可通過(guò)全國(guó)增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)，對(duì)全電發(fā)票進(jìn)行查驗(yàn)。  

全國(guó)增值稅查驗(yàn)平臺(tái)僅支持單張發(fā)票查驗(yàn)?zāi)Ｊ?，包括手工查?yàn)及掃描查驗(yàn)等方式。  

4.受票方納稅人如何通過(guò)增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行增值稅發(fā)票文件下載？  

答：納稅人可以根據(jù)未勾選或已勾選發(fā)票的篩選條件，查詢(xún)當(dāng)前稅款所屬期的未勾選或已勾選的發(fā)票。在數(shù)據(jù)匯總情況表格里可以看到符合條件的發(fā)票匯總信息，點(diǎn)擊“查詢(xún)”按鈕后面的“下載發(fā)票文件”按鈕后，可以下載一個(gè)符合設(shè)置篩選條件、發(fā)票狀態(tài)為正常的發(fā)票清單文件（文件名規(guī)則：納稅人識(shí)別號(hào)_隨機(jī)數(shù).zip），使用winrar等解壓縮軟件解壓后可以得到一個(gè)excel文件（excel2003格式）。  

5.受票方納稅人取得通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具的發(fā)票，如需用于申報(bào)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額或申請(qǐng)出口退稅、代辦退稅的，如何辦理？  

答：納稅人取得通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具的發(fā)票后，如需用于申報(bào)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額或申請(qǐng)出口退稅、代辦退稅，繼續(xù)通過(guò)增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)使用相關(guān)發(fā)票功能。納稅人確認(rèn)用途有誤的，可向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)更正。  

6.受票方納稅人如何向使用電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)的納稅人開(kāi)具紅字發(fā)票？  

答：使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開(kāi)具發(fā)票的納稅人向使用電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)的納稅人開(kāi)具紅字發(fā)票的流程與現(xiàn)有規(guī)則基本一致。其中，受票方已勾選抵扣藍(lán)字發(fā)票的情形，可由受票方通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)填開(kāi)并上傳《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表》。  

7.受票方納稅人取得通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具的發(fā)票，發(fā)生開(kāi)票有誤、銷(xiāo)貨退回、服務(wù)中止、銷(xiāo)售折讓等情形，開(kāi)具紅字紙質(zhì)發(fā)票流程有何變化？  

答：一是受票方未做用途確認(rèn)及入賬確認(rèn)的，開(kāi)票方填開(kāi)《紅字發(fā)票信息確認(rèn)單》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《確認(rèn)單》）后全額開(kāi)具紅字全電發(fā)票或紅字紙質(zhì)發(fā)票，無(wú)需受票方確認(rèn)。原藍(lán)字發(fā)票為紙質(zhì)發(fā)票的，開(kāi)票方應(yīng)收回原紙質(zhì)發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得受票方有效證明。  

二是受票方已進(jìn)行用途確認(rèn)或入賬確認(rèn)的，增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)為受票方納稅人提供了填開(kāi)、確認(rèn)《確認(rèn)單》的功能，開(kāi)票方或受票方可以填開(kāi)《確認(rèn)單》，經(jīng)對(duì)方確認(rèn)后，開(kāi)票方全額或部分開(kāi)具紅字全電發(fā)票或紅字紙質(zhì)發(fā)票。  

三是受票方已將發(fā)票用于增值稅申報(bào)抵扣的，應(yīng)暫依《確認(rèn)單》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，待取得開(kāi)票方開(kāi)具的紅字發(fā)票后，與《確認(rèn)單》一并作為記賬憑證。  

8.受票方納稅人如何使用增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)將發(fā)票入賬？  

答：納稅人登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)，通過(guò)發(fā)票管理—發(fā)票入賬，點(diǎn)擊模板下載，選擇第二個(gè)針對(duì)全電發(fā)票的模板文件，根據(jù)模板格式要求，批量填寫(xiě)申請(qǐng)入賬的發(fā)票信息，點(diǎn)擊上傳文件，提示文件上傳成功則完成，上傳后處理狀態(tài)顯示待處理，經(jīng)系統(tǒng)審核完成后，變?yōu)樘幚沓晒Α?nbsp; 

具體入賬歸檔應(yīng)按照《財(cái)政部國(guó)家檔案局關(guān)于規(guī)范電子會(huì)計(jì)憑證報(bào)銷(xiāo)入賬歸檔的通知》（財(cái)會(huì)〔2020〕6號(hào)）和《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》（財(cái)政部、國(guó)家檔案局令第79號(hào)）的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

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