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< 2024年 11月 >
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1、
甲公司20×7年利潤總額為200萬元，適用企業(yè)所得稅稅率為33％，自20×8年1月1日起適用的企業(yè)所得稅稅率變更為25％。20×7年發(fā)生的會計事項中，會計與稅法規(guī)定之間存在的差異包括：（1）確認持有的國債利息收入30萬元；（2）持有的交易性金融資產(chǎn)年末的公允價值上升150萬元，稅法規(guī)定資產(chǎn)在持有期間公允價值變動不計入應(yīng)納稅所得額，出售時一并計算應(yīng)稅所得；（3）計提存貨跌價準(zhǔn)備70萬元。假定甲公司20×7年1月1日不存在暫時性差異，預(yù)計未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異，則下列說法中正確的有（?。?/div>
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