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小規(guī)模納稅人增值稅申報表如何填寫

網(wǎng)校學員| 提问时间:06/06 21:44
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李老師
金牌答疑老师
职称:一年過注會六科,網(wǎng)校獎學金獲得者,擁有大型上市公司企業(yè)實操經(jīng)驗,擅長將會計等理論和實操的結合,主攻注會會計答疑。
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小規(guī)模納稅人增值稅申報表主要包括以下內(nèi)容:
1. 納稅人信息:填寫納稅人名稱、納稅人識別號、聯(lián)系電話等基本信息。
2. 銷售情況:填寫本期銷售額、應稅銷售額、免稅銷售額、不征稅銷售額等內(nèi)容。
3. 購買情況:填寫本期購進貨物、應稅勞務、進項稅額等內(nèi)容。
4. 稅款計算:根據(jù)銷售情況和購買情況計算出本期應納稅額、已繳稅額和本期應補稅額。
5. 其他信息:填寫其他需要說明的事項,如抵扣進項稅額的情況等。

具體填寫步驟如下:
1. 在申報表上填寫納稅人信息。
2. 填寫銷售情況:根據(jù)銷售收入和稅率計算出應納稅額,并填寫在相應的欄目中。
3. 填寫購買情況:根據(jù)購買發(fā)票填寫應稅勞務、進項稅額等內(nèi)容。
4. 計算稅款:根據(jù)銷售情況和購買情況計算出應納稅額、已繳稅額和本期應補稅額。
5. 填寫其他信息:根據(jù)需要填寫其他需要說明的事項,如抵扣進項稅額的情況等。
6. 核對申報表:檢查填寫是否準確無誤。
7. 簽署申報表:填寫人簽署申報表并加蓋納稅人公章。
8. 提交申報表:將填好的申報表和相關附件提交給稅務機關。

需要注意的是,填寫小規(guī)模納稅人增值稅申報表時,應嚴格按照稅務機關的規(guī)定填寫,如填寫錯誤可能會導致稅務機關對納稅人的處罰。
2023-06-06 21:48:52
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