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我們的業(yè)務(wù)，比如是我們先在小李手上收的補充醫(yī)療100元額度的卡，我們給小李返現(xiàn)金75元，我們公司拿小李的這個補充醫(yī)療100元額度的卡，用來采購我們主營貨物，這幾個分錄怎么寫
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
收到小李的補充醫(yī)療卡并支付現(xiàn)金返利
記錄收到卡的價值：
借：其他應(yīng)收款 - 補充醫(yī)療卡（小李）100
貸：庫存現(xiàn)金 75
貸：其他應(yīng)付款 - 補充醫(yī)療卡返利（小李）25
這里將收到的卡暫記為其他應(yīng)收款，支付的 75 元現(xiàn)金減少庫存現(xiàn)金，同時因為支付的現(xiàn)金小于卡的價值，產(chǎn)生了 25 元的返利負債，記為其他應(yīng)付款。
使用補充醫(yī)療卡采購主營貨物
確認采購成本和減少其他應(yīng)收款：
借：庫存商品 - 主營貨物（具體名稱）100
貸：其他應(yīng)收款 - 補充醫(yī)療卡（小李）100
此時將補充醫(yī)療卡的價值用于采購主營貨物，庫存商品增加，同時沖減之前記錄的其他應(yīng)收款。
如果后續(xù)支付補充醫(yī)療卡返利給小李
記錄返利支付：
借：其他應(yīng)付款 - 補充醫(yī)療卡返利（小李）25
貸：庫存現(xiàn)金 25
01/02 18:33
84784993 
01/02 19:03
這個25不支付了
樸老師 
01/02 19:05
不支付了就轉(zhuǎn)收入
84784993
01/02 19:06
那這個結(jié)轉(zhuǎn)成本不就是100了嗎？但是實際是支付的75
84784993
01/02 19:07
我們實際的成本就是支付對方的75
如果是這樣我們采購的成本是100，實際我們銷售出去的這個商品是收到90元，這樣做成本比主營業(yè)務(wù)收入高了
樸老師
01/02 19:11
同學(xué)你好
25計入營業(yè)外的哦
84784993
01/02 20:22
你不是說25計入其他應(yīng)付款
樸老師
01/02 20:38
不再付出去的時候轉(zhuǎn)營業(yè)外
84784993
01/03 07:59
主要是這個錢也沒收到啊
樸老師
01/03 08:00
轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
因為是其他應(yīng)付款的哦
84784993
01/03 08:20
這個出利潤比報表的時候，營業(yè)收入就增加了
84784993
01/03 08:20
我們實際的成本就是支付對方的75 如果是這樣我們采購的成本是100，實際我們銷售出去的這個商品是收到90元，這樣做成本比主營業(yè)務(wù)收入高了
樸老師
01/03 08:21
是的
因為有營業(yè)外收入
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