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老師，我們老板個人跟一家公司購買了其子公司全部股權，股權轉讓什么的都已經(jīng)做好了，也把轉讓款付給對方了，然后也注明子公司原來的債權債務和我們老板無關。但后面他們想起來之前子公司給房東交了押金3000元，快遞公司交了押金共1000元還沒結，需要我們現(xiàn)在把這4000元付給他們總公司，那這4000元付給他們的話我們怎么進行賬務處理？
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確認負債?：
首先，需要確認這4000元確實為子公司之前未結清的押金，屬于子公司的負債。
根據(jù)股權轉讓協(xié)議和注明的內容，雖然子公司原來的債權債務和老板無關，但這筆押金是在股權轉讓前已經(jīng)產生的，且未包含在股權轉讓款項中，因此應由子公司（現(xiàn)在由老板控制）承擔。
?賬務處理?：
在子公司的賬務中，應將這4000元計入“其他應付款”或類似科目，以反映子公司對原總公司（或房東、快遞公司）的負債。
具體分錄可能是：借：其他應付款-原總公司（或房東、快遞公司） 4000元；貸：銀行存款 4000元（假設立即支付）。
01/10 22:44
84785044 
01/10 22:48
不屬于子公司的負債吧？這個押金是子公司之前付給房東和快遞公司的。
84785044
01/10 22:51
現(xiàn)在子公司賬務也會繼續(xù)留下這兩筆押金，不是沖它，但需要把這4000元付給原來的總公司
姜再斌 老師 
01/11 07:04
你好，收到錢時，借：銀行存款? ? 貸：其他應付款-原來的總公司? ? ?付款時，借：其他應付款-原來的總公司? ?貸：銀行存款
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