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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，為什么待抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 要放到其他流動(dòng)資產(chǎn)里 算資產(chǎn)
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待抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅是企業(yè)在購(gòu)買(mǎi)商品或接受服務(wù)時(shí)支付的、但尚未與銷(xiāo)項(xiàng)稅相抵扣的增值稅。這部分稅金雖然已經(jīng)支付，但由于尚未抵扣，所以還不能算作企業(yè)的實(shí)際稅負(fù)，因此通常歸類為流動(dòng)資產(chǎn)
01/11 10:47
84785013 
01/11 10:49
這樣就增加企業(yè)資產(chǎn)總額了哦 還是不太明白 為什么要算作企業(yè)的資產(chǎn)
郭老師 
01/11 10:51
因?yàn)槟銈儐挝恢Ц读?，還沒(méi)有進(jìn)行抵扣的。以后允許抵扣的
負(fù)債類的，它的發(fā)生額不都在貸方嘛。他這個(gè)是在借方的，能以后減少你的增值稅。
84785013
01/11 10:52
明白了，謝謝老師
郭老師
01/11 10:53
不用客氣，工作愉快。
84785013
01/11 10:55
老師，我問(wèn)題，利潤(rùn)表年報(bào)的本期數(shù)和本年累計(jì)數(shù)是不是都是一樣的 都是1-12月的合計(jì)數(shù)
郭老師
01/11 10:57
對(duì)的是的，是這么做的。
84785013
01/11 10:59
老師，貿(mào)易公司購(gòu)買(mǎi)期貨投資的話 沒(méi)有實(shí)物的，取得得收益計(jì)入投資收益 算企業(yè)利潤(rùn)，那這個(gè)增值稅有沒(méi)有得，怎么有的說(shuō)要交6%的增值稅有的說(shuō)只要交企業(yè)所得稅就行了。
郭老師
01/11 11:02
有收益需要交增值稅，一般納稅人是6%小規(guī)模1%
84785013
01/11 11:03
是不是有一種期貨 是不會(huì)交增值稅的
郭老師
01/11 11:04
根據(jù)我國(guó)稅收法規(guī)，期貨交易屬于金融商品轉(zhuǎn)讓的一種，增值稅主要針對(duì)交易環(huán)節(jié)，根據(jù)商品或服務(wù)的增值部分計(jì)算。企業(yè)在進(jìn)行期貨交易時(shí)，如果賣(mài)出期貨的價(jià)格高于買(mǎi)入價(jià)格，這部分價(jià)差收益就需要繳納增值稅
郭老師
01/11 11:04
財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于支持貨物期貨市場(chǎng)對(duì)外開(kāi)放有關(guān)增值稅政策的公告》，對(duì)經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)對(duì)外開(kāi)放的貨物期貨品種保稅交割業(yè)務(wù)，暫免征收增值稅
84785013
01/11 11:05
這說(shuō)的太專業(yè) 不太明白，能簡(jiǎn)單說(shuō)說(shuō) 是什么意思
郭老師
01/11 11:09
就看你們交易的倉(cāng)庫(kù)是不是在割倉(cāng)庫(kù)，如果不是的話，都是需要交稅的。分不清楚的話，你可以問(wèn)一下期貨那邊。
84785013
01/11 11:25
老師，打個(gè)比方，企業(yè)購(gòu)買(mǎi)了100萬(wàn)期貨，最后拿回家150萬(wàn)，差額50萬(wàn)要計(jì)入利潤(rùn) 借 銀行150 貸 投資收益150 那么50萬(wàn)還要價(jià)稅分離 計(jì)算增值稅 這個(gè)計(jì)算增值稅的分錄 怎么寫(xiě)的
郭老師
01/11 11:27
需要
借銀行存款50
貸投資收益50÷1.06
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)50÷1.06×6%。
84785013
01/11 11:29
好的，老師，那這個(gè)申報(bào)的話 是不是也有單獨(dú)填數(shù)據(jù)的表格 是附表幾
郭老師
01/11 11:30
附表一，6%一般計(jì)稅服務(wù)里面填寫(xiě)。
84785013
01/11 11:30
明白了，謝謝老師
郭老師
01/11 11:31
不用客氣，工作愉快。
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