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利潤(rùn)表營(yíng)業(yè)收入都是啥 解讀一下利潤(rùn)表 另外 算廣宣費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 計(jì)稅基數(shù)是按主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+視同銷售收入? 回答一下

84785029| 提问时间:01/11 14:47
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張瑞雪老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好,利潤(rùn)表中的收入就是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。下面你說(shuō)的是所得稅匯算清繳表上計(jì)算它們的收入依據(jù)。(一個(gè)是會(huì)計(jì)賬上,一個(gè)是稅法上,它們之間是有差異的,所以才有納稅調(diào)整。)
01/11 14:52
84785029
01/11 15:00
為啥有的老師說(shuō)企業(yè)所得稅收入跟增值稅收入不一樣
84785029
01/11 15:04
廣宣費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)計(jì)稅基數(shù)? 一個(gè)是按主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+視同銷售收入基數(shù)? 另一個(gè)數(shù)是按費(fèi)用基數(shù)? ?
張瑞雪老師
01/11 15:11
所得稅收入比增值稅收入更廣一些,主要是它們的納稅義務(wù)時(shí)間確認(rèn)時(shí)點(diǎn)不同。業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照發(fā)生額的60%和收入的千分之5孰小扣除。
84785029
01/11 15:34
廣到哪了? ?企業(yè)所得稅收入? 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+視同銷售收入+營(yíng)業(yè)外收入?? ?增值稅沒(méi)有營(yíng)業(yè)外收入?
張瑞雪老師
01/11 15:41
沒(méi)有營(yíng)業(yè)外收入,所得稅還有納稅調(diào)整收入,免稅收入,不征稅收入等。(可以看看匯算清繳表上收入明細(xì)表上,大概有10幾項(xiàng))增值稅大部分都是主業(yè)開(kāi)票收入和無(wú)票收入,它們確認(rèn)收入的時(shí)點(diǎn)也不太一樣。(可以看看增值稅實(shí)施細(xì)則和所得稅實(shí)施細(xì)則)
84785029
01/11 23:28
增值稅有視同銷售收入嗎?
張瑞雪老師
01/11 23:52
有,典型的是外購(gòu)或自產(chǎn)產(chǎn)品投資、分配、贈(zèng)送。
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