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問題已解決
老師，昨天問的23年年報時申報的成本比賬上的多了幾十萬，實際也是這么多，在做賬時是忘記把這幾十萬的費用暫估入帳了，請問今年怎么調(diào)整賬面到一致呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你可以借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付賬款等
01/12 10:31
84785040 
01/12 10:40
老師，是這樣嗎，這樣的話會不會影響今年的金額呢
宋生老師 
01/12 10:41
你好，不影響今年的，是影響以前年度的
84785040
01/12 10:52
老師，這一部分的成本都是去年的，但是去年補(bǔ)記，全部是今年收到的發(fā)票入賬的，導(dǎo)致今年的成本就非常多，現(xiàn)在我要怎么調(diào)到和申報的一樣呢，志之前的帳就做錯了
宋生老師
01/12 10:56
你好，是這樣，你之前有暫估，你就紅字沖減暫估，然后按發(fā)票入賬。涉及損益類的，用以前年度損益調(diào)整替代
84785040
01/12 11:01
就是之前的忘記做暫估這筆賬了，那現(xiàn)在是時候往前每月調(diào)整嗎
宋生老師
01/12 11:05
你好，你可以直接計入以前年度損益調(diào)整科目就行了。
宋生老師
01/12 11:06
比如你忘了結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，就借以前年度損益調(diào)整，貸庫存商品
84785040
01/12 11:08
剛才做的38萬多的這筆來調(diào)這筆48.5萬的嘛，現(xiàn)在憑證是怎么做呢，麻煩老師發(fā)下，我不會了
宋生老師
01/12 11:09
你好，你45.8萬是怎么做的分錄？
84785040
01/12 11:31
這個憑證我做錯了吧，應(yīng)該可以把它充了
宋生老師
01/12 11:42
你好，其實這個就是上面說的，暫估了成本了
你紅字沖減，然后重新做
借以前年度損益調(diào)整，貸合同履約成本，金額負(fù)數(shù)?
然后重新按發(fā)票金額做，分錄一樣，金額正數(shù)
84785040
01/12 13:48
老師，您說的是這個意思嗎
宋生老師
01/12 14:02
你是不是暫估了45萬多，實際發(fā)生38.6萬那個，如果是這樣那么，第一個借方也是以前年度損益調(diào)整，第二個分錄應(yīng)該是你上面的38萬多那個。
84785040
01/12 14:44
45.8萬那個是今年9月多計提的，38萬那個是去年該計提而沒有計提的，剛才您說讓我先把45.8萬的沖掉，然后補(bǔ)調(diào)38萬的那個呢
宋生老師
01/12 15:28
您好，你現(xiàn)在先把去年多計提的沖減，借以前年度損益調(diào)整，貸合同履約成本48.9
宋生老師
01/12 15:29
您好，你現(xiàn)在先把去年多計提的沖減，借以前年度損益調(diào)整，貸合同履約成本負(fù)數(shù)38萬
84785040
01/12 15:31
老師，我現(xiàn)在查到原因了，總的來說是去年的成本漏記賬了38.6萬，可以按照您剛才說的借：以前年度，貸，合同履約，第一季度的成本少記了45.8萬所以在9月補(bǔ)記了，但是9月科目應(yīng)該是做錯了，是不是紅沖后，正確憑證是，借：未分配利潤，貸，合同履約
宋生老師
01/12 15:31
你先不用看上你，你按這個。
45.8萬那個是今年9月多計提的，（今年多計提的，直接做紅字沖減）38萬那個是去年該計提而沒有計提的（補(bǔ)充計提就行，用以前年度損益調(diào)整）這樣能理解嗎？
84785040
01/12 15:41
38萬那個是去年該計提而沒有計提的所以我借記：以前年度，貸合同履約，所以現(xiàn)在這個分錄對不對
宋生老師
01/12 16:56
您好，對的，這個是對的了
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