00:10:00
問題已解決
補計提11月個稅。12月進(jìn)出賬務(wù)處理是否按照以下會計分錄。 補計提11月個稅： 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 100 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 100 支付個稅12月支付 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 100 貸 銀行存款 100
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
可以的，可以這么做的。
01/13 14:47
84785012 
01/13 14:54
但是這邊12月發(fā)放工資做的會計分錄就會導(dǎo)致有應(yīng)付職工薪酬負(fù)數(shù)100。
郭老師 
01/13 14:56
你計提工資的時候不計提嗎？
84785012
01/13 15:00
當(dāng)時沒有計提，請問12月補計提分錄怎么登記？
郭老師
01/13 15:01
借管理費用工資
貸應(yīng)付職工薪酬工資。
84785012
01/13 15:18
是這樣的，11月有應(yīng)發(fā)工資比如1000，我11月已經(jīng)計提。
借：管理費用-工資 1000
? 貸 應(yīng)付職工薪酬-工資 1000
12月補計提個稅
借 應(yīng)付職工薪酬 -工資100
? 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 100
12月發(fā)放11月工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 1000
這樣就導(dǎo)致借方 應(yīng)付職工薪酬 -工資 留存了12月補計提的個稅100
郭老師
01/13 15:23
你好，那這個個稅是誰來承擔(dān)？如果是職工的話，那你有是不是多發(fā)了工資？
84785012
01/13 15:55
員工承擔(dān)，工資有扣下來，計提的工資應(yīng)該是應(yīng)發(fā)工資數(shù)據(jù)，應(yīng)發(fā)工資-個稅-社保-公積金=實發(fā)工資。這個思路沒錯吧。
現(xiàn)在12月我補計提個稅，就是會有這筆應(yīng)付職工薪酬 -工資 留存了12月補計提的個稅100
84785012
01/13 15:55
你好，員工承擔(dān)，工資有扣下來，計提的工資應(yīng)該是應(yīng)發(fā)工資數(shù)據(jù)，應(yīng)發(fā)工資-個稅-社保-公積金=實發(fā)工資。這個思路沒錯吧。
現(xiàn)在12月我補計提個稅，就是會有這筆應(yīng)付職工薪酬 -工資 留存了12月補計提的個稅100
郭老師
01/13 16:04
對的是的。然后，你在發(fā)放工資的時候，借應(yīng)付職工薪酬，工資900貸銀行存款不是。
84785012
01/13 16:42
老師還有兩個問題。
1、那就是我12月發(fā)工資時應(yīng)該輸入結(jié)余數(shù)900，而不是11月份計提的應(yīng)發(fā)工資1000？
2 我申報個稅的時候還是按照11月應(yīng)發(fā)工資數(shù)1000申報？
郭老師
01/13 16:43
你好，在哪里輸入結(jié)余數(shù)看不懂。
郭老師
01/13 16:44
申報個稅是申報上一個月發(fā)下去的，
本月申報上一個月發(fā)下去的，
發(fā)工資的次月才申報個稅。
閱讀 25
描述你的問題，直接向老師提問
1042
意見反饋
