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請問小規(guī)模年末應(yīng)交稅費(fèi)-銷項貸方余額如何處理？？是否需要結(jié)轉(zhuǎn)？？
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若不用交增值稅，轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
01/15 16:16
84784978 
01/15 16:18
第三季度的有交，第四季度的25年1月交了增值稅了，那這樣的話，我年末這個應(yīng)交增值稅-銷項的貸方余額需要作何處理？？
文文老師 
01/15 16:22
應(yīng)交增值稅-銷項的貸方余額，不用處理，交稅時，平
84784978
01/15 16:23
但我現(xiàn)在貸方余額的數(shù)，跟我實際繳納的不一致哦，有差異，是否跟減免優(yōu)惠有關(guān)？該如何入賬？？
文文老師
01/15 16:25
將減額轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
84784978
01/15 16:42
那是借方：應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅額（實際與賬面余額的差異）貸方：營業(yè)外收入 這樣入賬嗎 ？
文文老師
01/15 16:43
是的，你的理解是對的。
84784978
01/15 16:46
那這樣還要在加多個分錄，借方：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項（差異）貸方：應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅額 不？？沖減這個貸方的余額與實際相符？還是轉(zhuǎn)到未交增值稅 ？有點弄混了，麻煩您解答，謝謝
文文老師
01/15 16:52
小規(guī)模只用一個科目，不用轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)去
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01/15 16:56
這樣處理對不？謝謝
文文老師
01/15 17:00
可以的，如截圖處理，可以
84784978
01/15 17:04
好的 謝謝，麻煩您了
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