問題已解決

老師，N您好！我們聘請了一批專家?guī)凸靖銛?shù)據(jù)審核，專家12月份在稅務(wù)局代開了咨詢服務(wù)的發(fā)票，款我們目前還沒付，請問一下該怎么做賬務(wù)處理??？

84784975| 提問時間：01/15 17:01
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
你好，你這個記錄借，管理費用，服務(wù)費，貸應(yīng)付賬款。
01/15 17:02
84784975
01/15 17:09
老師，這貸方用應(yīng)付賬款，為啥不用其他應(yīng)付款?。?/div>
宋生老師
01/15 17:16
你好對方是提供的服務(wù)你們購買服務(wù)是計入應(yīng)付賬款
84784975
01/15 17:30
應(yīng)付賬款不是掛往來單位嗎？這些專家是個人啊
宋生老師
01/15 17:32
你好，個人也是一樣的，只要他是給你提供貨物或者服務(wù)，就是計入應(yīng)付賬款。
84784975
01/16 10:25
哦，好的，謝謝老師！現(xiàn)在有個問題就是專家人數(shù)有點多，30來個，發(fā)票12月已經(jīng)開給我們公司了，錢還沒付，這樣每個人都分別掛應(yīng)付賬款工作量有些大啊，有什么簡單點的辦法嗎？
宋生老師
01/16 10:25
你好，你如果以后會一次付款的話，你可以按照累計數(shù)來掛，但是如果你一個個付款的話，就建議做明細。
84784975
01/16 10:29
老師，我還是不太理解啊，款后期我們扣除勞務(wù)報酬個稅后的余額是分別打到每位專家的個人賬戶
宋生老師
01/16 10:37
你好，這個對方給你們提供服務(wù)，所以計入應(yīng)付賬款。
84784975
01/16 10:45
已經(jīng)理解了是用應(yīng)付賬款，現(xiàn)在是人數(shù)有些多，糾結(jié)這個掛賬的問題，是用一個應(yīng)付賬款后面跟所有專家的累計數(shù)，還是掛30個(因為有30位專家都開票)應(yīng)付賬款啊？
宋生老師
01/16 10:49
你好，你如果以后會一次付款的話，你可以按照累計數(shù)來掛，但是如果你一個個付款的話，就建議做明細。
84784975
01/16 11:04
做明細那就是借:管理費用(總的咨詢費金額)，貸:應(yīng)付賬款，貸方寫30個應(yīng)付賬款，每人掛每人的金額嗎？
宋生老師
01/16 11:05
你好，如果做明細的話就是這樣子做，你如果不做明細的話可以做應(yīng)付賬款a項目。
84784975
01/16 11:08
哦，好的！明白了老師！還有個問題就是12月收到發(fā)票賬上做，管理費用，貸:應(yīng)付賬款 ，我們預(yù)計2025年2月份付款出去，付款時該如何寫分錄呢？
宋生老師
01/16 11:12
借，應(yīng)付賬款貸，銀行存款。
84784975
01/16 11:22
老師，這勞務(wù)報酬個稅該怎么處理??？
宋生老師
01/16 11:26
你好，你們幫他們代扣代繳
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