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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司外采硬件賣給客戶 給客戶是開的13%軟件發(fā)票，老板目的為了退軟件超過3%即征即退，但是采購硬件是開的硬件13%進(jìn)項(xiàng)發(fā)票用于抵扣 怎么作賬
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這種行為是違規(guī)的，不應(yīng)操作。正常情況：硬件采購借記 “庫存商品”“應(yīng)交稅費(fèi)”，貸記 “銀行存款” 等；銷售時借記 “銀行存款” 等，貸記 “主營業(yè)務(wù)收入”“應(yīng)交稅費(fèi)”，結(jié)轉(zhuǎn)成本借記 “主營業(yè)務(wù)成本”，貸記 “庫存商品”。軟件銷售確認(rèn)收入借記 “銀行存款” 等，貸記 “主營業(yè)務(wù)收入”“應(yīng)交稅費(fèi)”，計算即征即退若超 3%，確認(rèn)退稅借記 “其他應(yīng)收款”，貸記 “營業(yè)外收入”，收到退稅借記 “銀行存款”，貸記 “其他應(yīng)收款”。
01/17 12:20
84785010 
01/17 12:21
老板讓這樣開票 這個怎么入賬
樸老師 
01/17 12:23
讓你做自己用的嗎
還是購進(jìn)賣出去的
84785010
01/17 12:25
購進(jìn)賣出去 客戶打折合不住成本 老板就要開軟件發(fā)票
樸老師
01/17 12:27
你們得有軟件才可以賣出去
你們有即征即退的資質(zhì)嗎
84785010
01/17 12:29
有呀 意思讓我在申報即增即退項(xiàng)目時作進(jìn)項(xiàng)抵扣對嗎
84785010
01/17 12:29
但是老板又想退稅又想進(jìn)項(xiàng)抵扣怎么操作
樸老師
01/17 12:30
可以的
就是上面的分錄
84785010
01/17 12:33
就是賣給客戶軟件。同時結(jié)轉(zhuǎn)公司購買的庫存商品對嗎
84785010
01/17 12:33
但是這樣不也體現(xiàn)公司能抵扣進(jìn)項(xiàng) 不能申請退稅嗎 因?yàn)橘u給客戶是軟件呀
樸老師
01/17 12:35
是的
這樣做是有風(fēng)險
進(jìn)來就是按實(shí)際業(yè)務(wù)來做
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