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問題已解決
建筑業(yè)，使用新收入準(zhǔn)則銜接時，比如賬上工程結(jié)算100，合同成本70，毛利10，進(jìn)行了對沖，記了新準(zhǔn)則期初合同履約成本-20，現(xiàn)在要結(jié)轉(zhuǎn)舊準(zhǔn)則當(dāng)時沒有完工的那部分收入（收入18，毛利2）怎么辦？具體操作。
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你好，紅字沖回原來的錯誤分錄
01/24 09:43
84785038 
01/24 09:50
怎么沖，那是在新收入準(zhǔn)則銜接時直接轉(zhuǎn)的，錯在哪里？詳細(xì)回答
小林老師 
01/24 09:53
合同履約成本-20，負(fù)數(shù)出現(xiàn)原因？這個科目負(fù)數(shù)不正常
84785038
01/24 09:54
那你說怎么銜接過去，記在哪？
小林老師
01/24 09:58
工程結(jié)算轉(zhuǎn)應(yīng)收或合同負(fù)債，合同成本轉(zhuǎn)合同履約成本，
84785038
01/24 09:59
毛利呢？能不能回答全
工程結(jié)算怎么可能轉(zhuǎn)應(yīng)收？原準(zhǔn)則都是借應(yīng)收，貸工程結(jié)算，你是不是不懂？
小林老師
01/24 10:01
毛利就在確認(rèn)當(dāng)期的時點轉(zhuǎn)利潤，而不是掛賬
84785038
01/24 10:01
你說的這是新收入準(zhǔn)則，對牛彈琴
小林老師
01/24 10:02
產(chǎn)生毛利的時點，就確認(rèn)收入成本，沖回工程結(jié)算和工程施工，你收入確認(rèn)晚了
84785038
01/24 10:07
我收入早都確認(rèn)了只是項目沒有完工，沒有全部確認(rèn)，怎么對沖？收入確認(rèn)和這幾個科目有什么關(guān)系，現(xiàn)在說的是銜接后的問題，你說銜接錯了，那銜接怎么記？你說的科目對嗎？我記雙倍應(yīng)收嗎？我開始問的問題是什么，你回答的什么？
小林老師
01/24 10:08
你確認(rèn)毛利10的時候就應(yīng)當(dāng)結(jié)轉(zhuǎn)收入確認(rèn)成本，沖減工程結(jié)算100，合同成本70
小林老師
01/24 10:09
你確認(rèn)毛利10的時候就應(yīng)當(dāng)結(jié)轉(zhuǎn)收入確認(rèn)成本，沖減工程結(jié)算100/3，合同成本70/3
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