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本月計(jì)提 次月發(fā)放工資的會計(jì)分錄如何做?

84784982| 提问时间:2018 08/14 07:40
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蔣飛老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師,高級會計(jì)師考試(83分),中級會計(jì)師
你好: 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 銀行存款(或庫存現(xiàn)金)
2018 08/14 07:46
84784982
2018 08/14 12:33
本月計(jì)提 次月發(fā)放 繳納五險一金和繳納個稅這幾個如何做分錄
蔣飛老師
2018 08/14 12:42
1.社保當(dāng)月交當(dāng)月 借:管理費(fèi)用-社保費(fèi)(公司部分) 其他應(yīng)收款-社保(個人部分) 貸:銀行存款
蔣飛老師
2018 08/14 12:42
2.當(dāng)月計(jì)提工資 借:管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬
蔣飛老師
2018 08/14 12:44
3.次月發(fā)工資(扣社保扣個稅) 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 其他應(yīng)收款-社保(個人部分) 銀行存款(或庫存現(xiàn)金)
84784982
2018 08/14 16:12
計(jì)提當(dāng)月工資: 借 管理費(fèi)用(銷售費(fèi)用) 貸 應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)付職工薪酬-社保-企業(yè)部分 應(yīng)付職工薪酬-公積金-企業(yè)部分 其它應(yīng)收款-社保-個人部分 其它應(yīng)收款-公積金-個人部分 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 ? ? 發(fā)放當(dāng)月工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸銀行存款 ? ? 繳納當(dāng)月社保 借 應(yīng)付職工薪酬-社保-企業(yè)部分 應(yīng)付職工薪酬-公積金-企業(yè)部分 其它應(yīng)收款-社保-個人部分 其它應(yīng)收款-公積金-個人部分 貸 銀行存款 ? ? 繳納當(dāng)月個稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 貸 銀行存款
84784982
2018 08/14 16:12
這個對嗎
蔣飛老師
2018 08/14 16:30
你好! 計(jì)提工資不對,其他都是對的
蔣飛老師
2018 08/14 16:31
當(dāng)月計(jì)提工資 借:管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪 (金額為應(yīng)發(fā)工資)
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