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資產負債表里應交稅費是負數(shù)為什么呢？正常嗎？如何調整呢
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你好，可能是有留底或繳納了沒有計提，是正常的，不需要調整
2018 09/03 16:14
84785011 
2018 09/03 16:20
增值稅和印花稅沒有計提，在應交稅費里哦。這樣是正常嗎？是小規(guī)模納稅人
鄒老師 
2018 09/03 16:22
你好，增值稅在應交稅費
印花稅不需要計提，不通過應交稅費核算的
沒有計提繳納了就會導致負數(shù)的
84785011
2018 09/03 16:47
增值稅需要計提嗎？
鄒老師
2018 09/03 16:50
你好，小規(guī)模增值稅不需要計提
發(fā)生 借；應收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
扣繳 借；應交稅費-應交增值稅 貸；銀行存款
84785011
2018 09/04 06:08
所以就成負數(shù)了吧？
鄒老師
2018 09/04 08:19
你好，如果沒有計提，做了繳納增值稅分錄，就會導致應交稅費——應交增值稅期末余額負數(shù)的
84785011
2018 09/04 09:53
那還是應該是負數(shù)吧。因為印花稅沒有計提呀，還是負數(shù)哦。這樣能對嗎
鄒老師
2018 09/04 09:57
你好，針對增值稅繳納了，沒有計提，是會導致負數(shù)
印花稅不通過應交稅費核算的
84785011
2018 09/04 10:00
那印花稅，是通過啥？稅金及附加？
應交稅費還有可能為0嗎？這也是正常的嗎
鄒老師
2018 09/04 10:02
你好
印花稅這樣處理
借；稅金及附加 貸；銀行存款
確認收入，計提了稅費，這樣應交稅費就是為0 的
84785011
2018 09/04 10:06
是正常情況是吧？然后有個金稅盤稅費減免 這樣應交稅費這個項目就是負數(shù)了，對不？
鄒老師
2018 09/04 10:15
你好，是的
針對減免這個明細會是負數(shù)的
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