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问题已解决
關(guān)于計(jì)提社保和發(fā)放的會(huì)計(jì)分錄是怎樣做的。
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您好,請(qǐng)參考以下分錄處理,謝謝。
1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2018 09/14 22:44
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2018 09/14 22:55
這樣做可以嗎
計(jì)提:
借:管理費(fèi)用-工資
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保
發(fā)放 借:應(yīng)付職工薪酬-社保
貸:其他應(yīng)收款-社保
庫(kù)存現(xiàn)金(實(shí)發(fā))
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王雁鳴老師 
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2018 09/14 22:57
您好,這樣也可以,但是不太規(guī)范。
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2018 09/14 23:02
謝謝老師 早點(diǎn)休息 晚安
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王雁鳴老師 
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2018 09/14 23:14
您好,不客氣,祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步,工作順利,麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià),老師回答您的問題將會(huì)更加用心,謝謝。
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