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應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款是不是不能同時(shí)存在？

84785018| 提問(wèn)時(shí)間：2018 10/30 13:32
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 可以同時(shí)存在的 自己根據(jù)需要添加一級(jí)科目
2018 10/30 13:32
84785018
2018 10/30 13:38
以前老師說(shuō)預(yù)收和應(yīng)收不能同時(shí)存在的嘛
84785018
2018 10/30 13:41
那應(yīng)收，預(yù)收，應(yīng)付，預(yù)付哪幾個(gè)不能同時(shí)存在呢？
meizi老師
2018 10/30 13:47
你好 同一家公司可以根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況 設(shè)置預(yù)收賬款 和應(yīng)收賬款進(jìn)行業(yè)務(wù)核算的 只是同一筆業(yè)務(wù)一般就用一個(gè)科目來(lái)核算 比如同一客戶(hù)只設(shè)一個(gè)賬戶(hù)，看是經(jīng)常預(yù)收還是應(yīng)收，這樣便于對(duì)賬方便。如果一家公司預(yù)收賬款的情況很少的話就可以不設(shè)置預(yù)收賬款科目 在應(yīng)收賬款科目核算即可
84785018
2018 10/30 14:01
公司進(jìn)項(xiàng)票沒(méi)到，就把東西賣(mài)給客戶(hù)了，這個(gè)情況怎么做帳呢？
meizi老師
2018 10/30 14:03
你好 成本發(fā)票沒(méi)收到的話 收到貨品的先暫估入庫(kù) 借方庫(kù)存商品暫估入庫(kù)貸方銀行或者應(yīng)付賬款 然后把商品賣(mài)給客戶(hù) 做借方銀行或者應(yīng)收賬款貸方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本 借方主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸方庫(kù)存商品
84785018
2018 10/30 14:06
那如果這個(gè)成本票要明年才有怎么處理呢？
meizi老師
2018 10/30 14:08
你在明年5.31號(hào)之前必須要拿回成本發(fā)票 不然的話需要調(diào)增這部分沒(méi)有發(fā)票的成本 交企業(yè)所得稅的 趕緊催票
84785018
2018 10/30 14:11
只要在5.31號(hào)之前拿回就可以嗎？
meizi老師
2018 10/30 14:11
你好 在匯算之前必須拿回 你先沒(méi)發(fā)票收到貨品先暫估入庫(kù)
84785018
2018 10/30 14:13
那之后收到發(fā)票該怎么處理呢？
meizi老師
2018 10/30 14:14
你好 收到發(fā)票的時(shí)候沖你的暫估分錄 按發(fā)票重新入庫(kù)入賬即可
84785018
2018 10/30 14:15
不懂耶，麻煩老師給我講一下分錄怎么做呢？
meizi老師
2018 10/30 14:17
你好 比如先收到貨沒(méi)發(fā)票暫估分錄：借方庫(kù)存商品 -暫估入庫(kù)貸方應(yīng)付賬款或者銀行 收到發(fā)票沖暫估分錄：借方庫(kù)存商品 -暫估入庫(kù)貸方應(yīng)付賬款或者銀行 分錄是一樣的 只是金額負(fù)數(shù) 然后按發(fā)票正常入庫(kù)入賬 借方庫(kù)存商品 貸方銀行或者應(yīng)付賬款 這樣做就行
84785018
2018 10/30 16:50
但是我們的庫(kù)存商品已經(jīng)賣(mài)出去給客戶(hù)了?。?/div>
meizi老師
2018 10/30 18:35
賣(mài)出去了你正常開(kāi)票做收入繳稅就行！
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