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公司當月代墊社保公積金，下月發(fā)工資時扣回，分錄應該怎么做？
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您好！借其他應收款-社保 貸銀行存款
然后發(fā)工資的時候，借應付職工薪酬 貸其他應收款 現(xiàn)金。
2018 12/13 16:25
84784989 
2018 12/13 16:27
這樣不是虛增應付職工薪酬借方發(fā)生額？
84784989
2018 12/13 16:28
代墊的這部分錢本來就是員工個人承擔的，能進應付職工薪酬嗎？
宋生老師 
2018 12/13 16:35
你好！沒有，實際操作中公司代扣代繳，這樣的情況很正常。
84784989
2018 12/13 16:54
計提：貸 應付薪酬 社保 1萬 交社保：借 應付薪酬 社保 1萬 他收 個人社保 5千 貸 銀行存款 1.5萬<br>收回代墊<br>借 應付薪酬 5千 ？？？<br>貸 他收個人 5千<br>這不是虛增應付薪酬借方發(fā)生額？<br><br>
宋生老師
2018 12/13 18:23
您好！不是。你計提的時候按公司負擔的部分是借管理費用 貸應付職工薪酬
個人部分是不需要計提的。
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