问题已解决
單位之前從沒有計提過工資,都是直接計入費(fèi)用,這個月起公司規(guī)定要先做計提,這個月還要發(fā)放上月的工資,那這樣的話費(fèi)用是不是就增加了呢?
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學(xué)員你好,
你公司都是發(fā)放時,借,費(fèi)用,貸,銀行存款
那本月做:借,費(fèi)用,貸,應(yīng)付職工薪酬,
借,應(yīng)付職工薪酬,貸,銀行存款
計提與不計提,費(fèi)用都是上個月的費(fèi)用計提到當(dāng)月了,只是有沒有通過應(yīng)付職工薪酬核算的區(qū)別。
2019 01/27 12:57
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2019 01/27 13:34
計提工資不都是要計提本月工資,發(fā)放上月工資?也可以當(dāng)月當(dāng)月計提,當(dāng)月發(fā)放嗎?
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阿水老師 
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2019 01/27 13:36
學(xué)員你好,
“當(dāng)月計提,當(dāng)月支付”與“當(dāng)月計提,次月支付”其賬務(wù)處理的實質(zhì)是相同的,只不是前者把支付時間前移而已,沒有實質(zhì)性差別,兩種方法都是符合現(xiàn)行是法律、行政法規(guī)的。
計提時
借:生產(chǎn)成本-工資
借:制造費(fèi)用-工資
借:管理費(fèi)用-工資
借:銷售費(fèi)用-工資
貸:應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放時,應(yīng)當(dāng)代扣代繳個人所得稅,代扣社保費(fèi)的
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅
貸:其他應(yīng)付款-社保費(fèi)(個人負(fù)擔(dān)部分)
貸:庫存現(xiàn)金(實際發(fā)放數(shù))
學(xué)員說的情況是當(dāng)月計提當(dāng)月工資,次月發(fā)放。
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2019 01/27 13:39
明白了老師,謝謝!
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阿水老師 
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2019 01/27 13:53
學(xué)員你好,
祝你工作順利,
給老師五星好評哦!
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