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问题已解决
有一筆供暖費(fèi)是17和18年度的,18年的費(fèi)用在17年做到預(yù)付費(fèi)用了,忘記在18年攤銷了,現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)分錄呢。原分錄是:借:管理費(fèi)用(應(yīng)計(jì)入17年)預(yù)付賬款(應(yīng)計(jì)入18年)貸:銀存。 現(xiàn)在分錄借:以前年度損益調(diào)整 貸:預(yù)付賬款 結(jié)轉(zhuǎn):借利潤(rùn)分配 未分配 貸:以前年度損益調(diào)整是這樣嗎
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你的第一個(gè)分錄是2017年做的,預(yù)付賬款并沒有計(jì)入損益; 是不是在2018年發(fā)票來了之后才計(jì)入損益的?
2019 02/27 14:54
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2019 02/27 15:14
是的,應(yīng)計(jì)入18年,我給忘記了,己經(jīng)開19年賬套了,只能在19年2月調(diào),18年還沒匯算清繳
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軼塵老師 
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2019 02/27 15:25
19年調(diào)整18年的損益,按照你寫的分錄進(jìn)行;同時(shí)匯算清繳考慮上述因素的影響。
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