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前一年虧損，下一年第一季度盈利，是直接補虧損還是先預(yù)繳年底再補虧了？
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你好，你當(dāng)?shù)卦试S季度預(yù)交彌補以前年度虧損嗎？
2019 03/19 16:08
84784956 
2019 03/19 16:12
老師，我不清楚，沒做過，正在學(xué)習(xí)中，不明白遇到了怎么辦！意思是不能直接補虧，那就先預(yù)提？要不預(yù)繳多了年底還是虧損，不好退吧？
鄒老師 
2019 03/19 16:14
你好，允許彌補，就先彌補虧損然后計算納稅
如果不允許，就直接用今年的利潤預(yù)交企業(yè)所得稅，匯算清繳再做之前年度虧損彌補
84784956
2019 03/19 16:21
老師，彌補虧損正常也是要去年的匯算清繳結(jié)束后才能彌補吧，第一季度一般不能補虧吧？還有就是季度預(yù)繳，年底補虧時，那多繳的好退吧，實務(wù)中一般怎么處理不用退呢？
鄒老師
2019 03/19 16:22
你好，有的地方之前年度沒有做匯算清繳也是可以彌補虧損的
多交可以申請退稅的
84784956
2019 03/19 16:26
聽說退稅相當(dāng)麻煩，可以怎么做就不用先交呢？或者說多繳的可以放到以后有盈利時抵減嗎
鄒老師
2019 03/19 16:27
你好，你可以之前季度做虧損，做完匯算清繳才做有利潤
84784956
2019 03/19 16:38
老師，您說的這種情況是季度可以直接彌補上年虧損的處理方法吧？那如果是只能年底匯算清繳時才可以彌補上年虧損，這種是不是只能先預(yù)提了？如果預(yù)提那匯算的時候直接都調(diào)整下來，然后賬務(wù)預(yù)提的不做賬務(wù)處理是不是了？
鄒老師
2019 03/19 16:39
你好，我說的是不能彌補的情況下，所以匯算清繳之前的季度先做虧損
如果有預(yù)交就需要計提，計提了之后如果匯算清繳需要退稅，就沖銷計提稅款
84784956
2019 03/19 16:59
計提了后就不需要退稅了吧，只需要補稅吧。計提稅款？不是計提費用嗎？
鄒老師
2019 03/19 17:02
你好，如果多繳納，多計提了稅費，那匯算清繳之后需要沖銷多計提，多繳納稅款的
84784956
2019 03/19 17:20
哦，好的，謝謝老師，麻煩了
鄒老師
2019 03/19 17:24
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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