問(wèn)題已解決

上月估一筆加工費(fèi)，且已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到成本了，本月發(fā)票到了，而且發(fā)票金額和暫估金額不一致。怎么處理？

84785010| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/17 21:08
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文老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)職稱
您好，您先紅沖暫估，然后根據(jù)發(fā)票入賬，在調(diào)整成本
2019 04/17 21:16
84785010
2019 04/18 08:21
上期暫已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了，要怎么調(diào)成成本？
文老師
2019 04/18 10:02
就是本期調(diào)減或補(bǔ)增加成本
84785010
2019 04/18 11:48
分錄怎么記？
84785010
2019 04/18 11:49
如果跨年了，除了沖紅，還要如何處理？
文老師
2019 04/18 12:00
暫估的時(shí)候，借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款供應(yīng)商，紅沖，借庫(kù)存負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)，補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)成本借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品，沖減成本借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸庫(kù)存負(fù)數(shù)
文老師
2019 04/18 12:00
跨年度的話，不直接用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，而是用以前年度損益調(diào)整科目
84785010
2019 04/18 12:09
就是紅沖后，差額部分記入以前年度調(diào)整，再在匯算清繳時(shí)調(diào)整報(bào)表？
文老師
2019 04/18 12:42
是的，填在納稅調(diào)整表的跨年度調(diào)整項(xiàng)目里面
84785010
2019 04/18 12:43
謝謝，跨年比較麻煩，以前都做錯(cuò)了。
文老師
2019 04/18 12:53
是的，不客氣，這是我們對(duì)職責(zé)所在
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