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實(shí)務(wù)
問題已解決
我公司2019年2月資產(chǎn)負(fù)債表上的”長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”的期末余額為-30000元（負(fù)數(shù)），這個(gè)在2019年3月的賬中應(yīng)該怎么調(diào)整呢？我知道這個(gè)是屬于多攤銷了，要反沖多攤銷的金額，將負(fù)數(shù)沖回，分錄是這樣的嗎：借管理費(fèi)用紅字30000，帶長(zhǎng)期待攤費(fèi)用紅字30000嗎？ 還有我公司長(zhǎng)期待攤費(fèi)用為房租，原值18萬(wàn)，攤銷1年，每月1.5萬(wàn)，在2018年12月的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用—房租表中，顯示已攤銷月份為1個(gè)月，但在2018年12月的賬中我只做了每月攤銷的分錄，其他的如發(fā)生待攤費(fèi)用支出時(shí)候的分錄（借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用18萬(wàn)，貸銀行存款18萬(wàn)）都沒做過(guò)，那我現(xiàn)在3月的賬不能按照我第一個(gè)列的分錄調(diào)整了吧
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)。分錄是對(duì)的。但是如果涉及到以前年度多攤銷的，通過(guò)以前年度損益調(diào)整。
2019 04/18 12:27
84784996 
2019 04/18 13:31
我發(fā)現(xiàn)18年12月賬里好像沒做進(jìn)去長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
因?yàn)?8年11月和18年12月的期末余額都是0，年初余額都是165000
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目
陳詩(shī)晗老師 
2019 04/18 13:44
那你這個(gè)負(fù)數(shù)就不是之前導(dǎo)致的，是19年造成的。
你發(fā)的圖，看應(yīng)該是18年11 和12月造成的？
84784996
2019 04/18 13:51
是的，不是一家單位
84784996
2019 04/18 13:52
是的，那這個(gè)還能用反沖多攤銷的金額，將負(fù)數(shù)沖回的分錄嗎：借管理費(fèi)用紅字30000，貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用紅字30000
陳詩(shī)晗老師
2019 04/18 13:52
首先，你要理出來(lái)的是這個(gè)負(fù)數(shù)是哪個(gè)單位導(dǎo)致的
才好去對(duì)應(yīng)調(diào)整
84784996
2019 04/18 13:54
是18年12月少做了分錄的原因吧
陳詩(shī)晗老師
2019 04/18 13:57
12月你有分?jǐn)?，但是沒有待攤的增加。
你把12月的分錄補(bǔ)錄進(jìn)去
84784996
2019 04/18 14:16
那就是每月攤銷：借管理費(fèi)用1.5萬(wàn)，貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用—房租1.5萬(wàn) 的分錄做兩筆是吧
我看到17年12月做的賬是這樣的
陳詩(shī)晗老師
2019 04/18 14:21
同學(xué)。不是你長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是負(fù)數(shù)，也就是表示 你是攤銷攤多了，你這樣估徐娜，你的負(fù)數(shù)金額應(yīng)該是更大。
應(yīng)該是
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
貸：XX費(fèi)用或以前年度損益 調(diào)整
84784996
2019 04/18 14:33
和注冊(cè)資本有關(guān)系嗎
84784996
2019 04/18 14:34
那就是借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1.5萬(wàn)
貸：管理費(fèi)用1.5萬(wàn)
84784996
2019 04/18 14:36
也可以寫成借：管理費(fèi)用(紅字)1.5萬(wàn)
貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用(紅字)1.5萬(wàn)
然后3月份的按月正常攤銷1.5萬(wàn)照錄對(duì)嗎？
陳詩(shī)晗老師
2019 04/18 15:07
可以，是的，和注冊(cè)資本沒有關(guān)系
84784996
2019 04/18 15:12
那就是借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1.5萬(wàn)
貸：管理費(fèi)用1.5萬(wàn)
也可以寫成借：管理費(fèi)用(紅字)1.5萬(wàn)
貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用(紅字)1.5萬(wàn)
然后3月份的按月正常攤銷1.5萬(wàn)照錄對(duì)嗎？
陳詩(shī)晗老師
2019 04/18 15:15
那就是借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1.5萬(wàn)
貸：管理費(fèi)用1.5萬(wàn)
也可以寫成借：管理費(fèi)用(紅字)1.5萬(wàn)
貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用(紅字)1.5萬(wàn)
是的，分錄都可以
84784996
2019 04/18 15:17
那3月就做這兩筆分錄了嗎？還有上面那筆分錄的金額就是1.5萬(wàn)吧
陳詩(shī)晗老師
2019 04/18 15:44
是的，這樣你的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用余額平了
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