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銷項小于進(jìn)項稅不用交稅的狀態(tài) 1、借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 2、借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 這2筆個都是年度做的嗎

84784968| 提问时间:2019 04/28 16:11
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徐阿富老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
你好,第二個科目的子目叫做轉(zhuǎn)出多交增值稅,這一個分錄應(yīng)該是每個月月末都要轉(zhuǎn)的
2019 04/28 16:12
84784968
2019 04/28 16:15
第一是每月末都要轉(zhuǎn),第二是什么時候應(yīng)該做的分錄?
84784968
2019 04/28 16:20
第二個科目的子目是做轉(zhuǎn)出多交增值稅,那第一個分錄和第二個分錄有關(guān)聯(lián)嗎
84784968
2019 04/28 16:21
我現(xiàn)在企業(yè)是項目剛投產(chǎn)運(yùn)營,之前2年到現(xiàn)在投產(chǎn)運(yùn)營,進(jìn)項大于銷項,
徐阿富老師
2019 04/28 16:23
你好,每月末做結(jié)轉(zhuǎn),我剛才說的第二個分錄,就是指 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅)要改為 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出多交增值稅, 所以下面這里也要改的。
84784968
2019 04/28 16:26
哦就是第一和第二的 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 都要改為 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出多交增值稅, 是嗎
徐阿富老師
2019 04/28 16:34
你好,是的,進(jìn)項大于銷項時要這樣的,沒錯
84784968
2019 04/28 16:36
那每月末要這做這樣2筆,下月初還需要做什么分錄嗎
徐阿富老師
2019 04/28 16:38
你好,按照規(guī)范,每月末都要做2筆,對的,下月初不交稅,所以不用做其他。
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